Formula per calcolare il rapporto debito / PIL
Il rapporto debito / PIL è il rapporto tra le passività del debito totale di una società e le attività totali della società; questo rapporto rappresenta la capacità di un'azienda di detenere il debito ed essere in grado di ripagarlo se necessario con urgenza. Una società che ha una passività di debito di $ 30 milioni su $ 100 milioni di attività totali, ha un rapporto debito / PIL di 0,3
È uno dei coefficienti di solvibilità più utilizzati dagli investitori. Ed è anche abbastanza facile da calcolare.
Diamo un'occhiata alla formula del rapporto debito / PIL -
Tutto quello che devi fare è guardare il bilancio e scoprire se un'impresa ha abbastanza attività totali per estinguere le sue passività totali.
Spiegazione
Per un investitore, il bilancio è tutto. Guardano tutti e quattro i rendiconti finanziari e esprimono i loro giudizi. Uno dei rendiconti finanziari più importanti è il bilancio. Guardando il bilancio, gli investitori sono in grado di sapere cosa funziona per un'azienda e cosa deve essere migliorato.
Due delle voci più importanti del bilancio sono le attività e le passività. Osservando le attività totali e le passività totali, gli investitori sono in grado di capire se l'impresa dispone di attività sufficienti per estinguere le passività. Ed è esattamente quello che chiamiamo rapporto debito / PIL.
Utilizzando questo rapporto, calcoliamo la proporzione delle attività totali e delle passività totali. E guardandoli, conosciamo la posizione di un'azienda in qualsiasi fase.
Esempio
Facciamo un esempio pratico per illustrare questa formula del rapporto debito / PIL.
Boom Company ha i seguenti dettagli:
- Attività correnti - $ 30.000
- Attività non correnti - $ 300.000
- Passività correnti - $ 40.000
- Passività non correnti - $ 70.000
Scopri il rapporto debito / PIL di Boom Company.
Nell'esempio sopra, possiamo vedere che dobbiamo sommare le attività correnti e non correnti e anche le passività correnti e le passività non correnti.
- Le attività totali sono = (Attività correnti + Attività non correnti) = ($ 30.000 + $ 300.000) = $ 330.000.
- Le passività totali sono = (Passività correnti + Passività non correnti) = ($ 40.000 + $ 70.000) = $ 110.000.
- La formula del rapporto debito / PIL è = Passività totali / Attività totali = $ 110.000 / $ 330.000 = 1/3 = 0,33.
- Il rapporto di Boom Company è 0,33.
Per sapere se questa proporzione tra passività totali e attività totali è salutare o meno, abbiamo bisogno di vedere società simili nello stesso settore. Se anche il rapporto tra queste società è in un intervallo simile, significa che Boom Company sta andando abbastanza bene.
In situazioni normali, quanto più basso può essere questo rapporto, migliore è in termini di investimento e solvibilità.
Uso della formula del rapporto debito / PIL
Questa formula del rapporto debito / PIL è utile per due gruppi di persone.
- Il primo gruppo è il top management dell'azienda, che è direttamente responsabile dell'espansione o della contrazione di un'azienda. Utilizzando questo rapporto, il top management verifica se l'azienda dispone di risorse sufficienti per adempiere ai propri obblighi.
- Il secondo gruppo è costituito dagli investitori che vorrebbero vedere la posizione di un'azienda prima di investire i propri soldi nella società. Ecco perché gli investitori devono sapere se l'azienda dispone di risorse sufficienti per sostenere le spese di debiti e altri obblighi.
Questo rapporto misura anche la leva finanziaria dell'azienda. E dice anche agli investitori quanto è indebitata l'azienda. Se l'impresa ha un livello di passività più elevato rispetto alle attività, allora ha più leva finanziaria e viceversa.
Calcolatore del rapporto di debito
È possibile utilizzare il seguente calcolatore del rapporto debito / PIL
| Totale passività | |
| Totale attivo | |
| Formula del rapporto debito / PIL | |
| Formula rapporto debito = |
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Calcola il rapporto debito / PIL in Excel (con modello Excel)
Facciamo ora lo stesso esempio sopra in Excel.
È molto semplice. È necessario fornire i due input di Totale passività e Totale attivo.
Puoi facilmente calcolare il rapporto utilizzando la formula del rapporto debito / PIL nel modello fornito.
Puoi scaricare questo modello di rapporto debito qui - Modello Excel rapporto debito.
