Definizione del capitale bancario
Il capitale bancario, noto anche come patrimonio netto della banca, è la differenza tra le attività e le passività di una banca e funge principalmente da riserva contro perdite impreviste e inoltre protegge i creditori in caso di liquidazione della banca. Le attività della banca sono contanti, titoli di stato e prestiti offerti da banche che guadagnano interessi (es. Mutui, lettere di credito). Le passività della banca sono eventuali prestiti / debiti ottenuti dalla banca.
Tipi di capitale bancario
Le banche devono mantenere una certa quantità di attività liquide in corrispondenza delle proprie attività ponderate per il rischio. Gli accordi di Basilea sono regolamenti bancari che garantiscono che la banca disponga di capitale sufficiente per gestire le operazioni e gli obblighi.
Esistono tre tipi:
# 1 - Capitale di classe 1
È costituito dal capitale di base della banca (ossia) dal patrimonio netto e dalle riserve dichiarate (utili non distribuiti) meno l'avviamento, se presente. Indica la salute finanziaria della banca. Consiste di tutte le riserve e i fondi della banca. Funge da supporto primario in caso di assorbimento delle perdite. Appare nel rendiconto finanziario della banca.
Ai sensi di Basilea 3, devono mantenere un minimo del 7% delle attività ponderate per il rischio nel capitale di classe 1. Inoltre, le banche devono anche detenere un buffer aggiuntivo del 2,5% delle attività rischiose. Le attività ponderate per il rischio indicano l'esposizione della banca al rischio di credito derivante dai prestiti erogati dalla banca.
Capitale di classe 1 / attività ponderate per il rischio = 7% (requisito minimo)Esempio:
La banca X dispone di 100 miliardi di dollari di capitale di classe 1. Le sue attività ponderate per il rischio sono di $ 1000 miliardi. (cioè) il coefficiente di capitale di classe 1 è del 10%, che è superiore al requisito di Basilea III, che è del 7%.
# 2 - Capitale di classe 2
È costituito da fondi che non sono indicati nel bilancio della banca. Comprende riserva di rivalutazione, strumenti di capitale ibridi, debito a termine subordinato, accantonamenti generali, riserve per perdite su prestiti e riserve non rivelate, minori investimenti in controllate non consolidate e in altre istituzioni finanziarie.
Il capitale di classe 2 è un capitale aggiuntivo in quanto è meno affidabile del capitale di classe 1. È difficile misurare questo capitale poiché le attività in questo capitale non sono facili da liquidare. Le banche divideranno queste attività nel livello superiore e nel livello inferiore in base alla liquidità delle singole attività.
Secondo Basilea III, devono mantenere un minimo dell'8% del coefficiente di capitale totale.
Esempio:
La banca X ha $ 15 miliardi di capitale di classe 2. Il coefficiente di capitale di classe 2 è dell'1,5%, più del requisito di Basilea III.
Il coefficiente di capitale totale è dell'11,5% (ovvero) Tier 1 + Tier 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Qual è più del requisito di Basilea 3 del 10,5%? (insieme al buffer aggiuntivo)
# 3 - Capitale di classe 3
Il capitale di classe 3 è il capitale terziario. È lì per proteggere il rischio di mercato, il rischio di materie prime e il rischio di valuta estera. Comprende più emissioni subordinate, riserve riservate e riserve per perdite su prestiti rispetto al capitale di livello 2.
Il capitale di classe 1 deve essere maggiore del capitale di classe 2 e di livello 3 unito.
Come aumentare o diminuire il capitale bancario?
La banca raccoglie finanziamenti da varie fonti per fornire prestiti ai clienti sui quali addebitano interessi, che sono superiori al costo a cui prendono in prestito. La differenza è il profitto.
- Raccolta di fondi dagli azionisti - Le banche attraverso emissioni pubbliche raccolgono capitali, e lo stesso viene utilizzato per le operazioni bancarie. Il ritorno agli azionisti avverrà sotto forma di dividendi e apprezzamento del valore delle azioni.
- Ottenere prestiti da istituzioni finanziarie;
- Governo che finanzia la banca
- Depositi a termine, conto di risparmio;
Funzioni
- Il capitale della banca funge da protezione per la banca da rischi e perdite impreviste.
- È il patrimonio netto disponibile per gli azionisti.
- Assicura ai depositanti e ai creditori che i loro fondi sono al sicuro e indica la capacità della banca di pagare le proprie passività.
- Finanzia per l'espansione nelle operazioni bancarie o per l'acquisizione di attività.
Differenza tra capitale bancario e liquidità bancaria
La liquidità bancaria agisce come una misura del patrimonio della banca, che è prontamente disponibile per saldare le quote e per gestire le componenti del capitale circolante e le operazioni aziendali. Le disponibilità liquide possono essere facilmente convertite in contanti. (Es.) Riserve della banca centrale, titoli di Stato, ecc. Per gestire le operazioni aziendali, le banche dovrebbero disporre di attività liquide sufficienti (Es.) Prelievi di contanti da parte dei titolari di conti bancari, Rimborso di depositi a termine alla scadenza e altri obblighi finanziari.
È il patrimonio netto della banca, che è la differenza tra le attività e le passività della banca. Funge da riserva per una banca per assorbire le perdite. Le attività della banca dovrebbero essere maggiori delle passività per rimanere solvibili. I livelli minimi di capitale bancario richiesto devono essere mantenuti secondo i requisiti di Basilea per gestire il funzionamento della banca.
Struttura
La struttura del Fondo stabilisce come la banca finanzierà le sue operazioni utilizzando i fondi disponibili. Può essere azioni, debito o titoli ibridi.
Conclusione
Bank Capital svolge un ruolo chiave nelle operazioni bancarie. L'elemento di rischio è sempre presente nelle operazioni bancarie e ogni volta che possono verificarsi perdite. Per proteggere le banche dall'insolvenza e per proteggere i depositi pubblici, le banche mantengono il capitale per proteggersi dalle incertezze e dalle perdite.
La quantità di capitale di cui una banca ha bisogno dipende dalle sue operazioni e dai rischi associati, maggiore è il rischio, maggiore è il capitale. Viene anche utilizzato per l'espansione delle banche e altri scopi operativi. Senza un capitale adeguato, la banca potrebbe persino andare in bancarotta. Pertanto, deve essere mantenuto a livelli adeguati e dovrebbe scendere al di sotto dei limiti stabiliti dalla legge.
