Strumenti di analisi finanziaria

Gli strumenti di analisi finanziaria sono modi o metodi diversi di valutare e interpretare i rendiconti finanziari della società per scopi diversi come la pianificazione, gli investimenti e le prestazioni in cui alcuni degli strumenti finanziari più utilizzati in base al loro utilizzo e requisito sono dichiarazioni di dimensioni comuni (analisi verticale), bilanci comparativi (confronto dei bilanci), analisi dei rapporti (analisi quantitativa), analisi dei flussi di cassa e analisi delle tendenze.

Quando un analista, un dirigente aziendale o uno studente ha a che fare con un problema finanziario o desidera comprendere le implicazioni finanziarie e i compromessi economici coinvolti nelle decisioni relative a investimenti, operazioni o finanziamenti aziendali, un'ampia varietà di tecniche analitiche e talvolta regole di thumb: è disponibile per generare risposte quantitative. Scegliere gli strumenti appropriati tra le alternative disponibili è chiaramente un aspetto importante del compito analitico.

I 4 principali strumenti di analisi finanziaria più comuni sono:

Dichiarazione sulle dimensioni comuni
Bilancio comparativo
Analisi del rapporto
Analisi di benchmarking

Parliamo in dettaglio di ogni strumento uno per uno

I 4 migliori strumenti di analisi finanziaria

Valutiamo diversi strumenti utilizzati per l'analisi:

# 1 - Dichiarazioni di dimensioni comuni

È il primo strumento di analisi finanziaria. Sul mercato sono disponibili aziende di varie dimensioni e strutture. Per renderli comparabili, il loro rendiconto finanziario deve essere redatto in formato assoluto, che riunisce tutti i dettagli su un unico livello. Il formato globalmente accettabile per divulgare i dati finanziari per il confronto consiste nel portare i dati in un formato percentuale. L'organizzazione preparerà i rendiconti finanziari principali come Bilancio di dimensione comune, Conto economico di dimensione comune e Rendiconto finanziario di dimensione comune.

Ad esempio, nello stato patrimoniale - la base del totale delle attività, nel conto economico - la base delle vendite nette e del rendiconto finanziario - può essere presa una base dei flussi di cassa totali. Tutte le voci saranno divulgate in forma percentuale, che può essere adeguatamente utilizzata per fare analisi interne o per fare analisi esterne con gruppi di pari.

# 2 - Rendiconto finanziario comparativo

I rendiconti finanziari comparativi sono utilizzati nell'analisi orizzontale o nell'analisi delle tendenze. Aiuta ad analizzare il cambiamento periodico nelle varie componenti del bilancio e mostra quale componente ha il massimo impatto.

Tali bilanci comparativi possono essere preparati in termini di importo in valuta o in termini di percentuale.

Pertanto, da quanto sopra, si possono facilmente confrontare i dati periodici in formato numerico o in termini percentuali.

Il rendiconto finanziario comparativo presenta vantaggi come la facile comparabilità, l'osservazione della tendenza, la valutazione periodica della performance, ecc. Tuttavia, presenta svantaggi come ignorare l'impatto inflazionistico, elevata affidabilità sulle informazioni finanziarie, che possono essere manipolate, un diverso metodo di contabilità utilizzato da varie entità , eccetera.

# 3 - Analisi del rapporto

L'analisi del rapporto è lo strumento di analisi finanziaria più comunemente utilizzato sul mercato da un analista, esperti, dipartimento interno di pianificazione e analisi finanziaria e altri stakeholder. L'analisi dei rapporti ha vari tipi di rapporti, che possono aiutare a commentare

Formula del rapporto di redditività
Analisi del tasso di rendimento
Indice di solvibilità
Liquidità
Copertura degli interessi o qualsiasi costo
Confrontando qualsiasi componente con il fatturato

Inoltre, un'entità in base alle proprie esigenze può preparare i rapporti per la loro analisi e provare a gestire le operazioni.

Tuttavia, di seguito sono riportati i lati dispari dell'analisi del rapporto:

Facendo affidamento sulle informazioni passate
L'impatto dell'inflazione viene ignorato
Possibilità di manipolazione / allestimento di finestre di dati finanziari, che possono migliorare l'equità dei rapporti
Eventuali cambiamenti stagionali, in base alla natura dell'attività verranno ignorati, poiché non possono essere modificati direttamente nei dati finanziari

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# 4 - Benchmarking

Il benchmarking è il processo di confronto tra gli effettivi e gli obiettivi fissati dal top management. Il benchmarking si riferisce anche al confronto effettuato con le migliori pratiche e si sforza di ottenerle, mantenendo lo stesso obiettivo. Nel benchmarking devono essere eseguiti i passaggi seguenti:

Passaggio 1: selezionare l'area che è necessario ottimizzare.
Passaggio 2: identificare i punti trigger con cui può essere confrontato.
Passaggio 3: provare a impostare lo standard migliore per lo stesso o prendere gli standard industriali come punto di riferimento.
Passaggio 4: valutare le prestazioni periodiche e misurare i punti trigger.
Passaggio 5: verifica se lo stesso si ottiene o meno; in caso contrario, eseguire l'analisi della varianza.
Passaggio 6: se raggiunto, sforzati di impostare il benchmark migliore.

Per eseguire il benchmarking di cui sopra, è possibile utilizzare rapporti, matrice del margine operativo, ecc. Il margine operativo della media del settore può essere confrontato e dovrebbe cercare di arrivare a una posizione migliore. La società denominata Xerox, per sostenersi nel settore delle fotocopie, ha avviato il benchmarking. Attualmente hanno ottimizzato più di 100 funzioni rispetto agli standard industriali. Il benchmarking può essere osservato come uno strumento di miglioramento con l'obiettivo di attività di miglioramento focalizzate sul cliente e dovrebbe essere guidato dalle esigenze del cliente e dell'organizzazione interna. Il benchmarking è la pratica di essere abbastanza umili da ammettere che qualcun altro è più bravo in qualcosa e abbastanza saggio da imparare come abbinarli e persino superarli.

Conclusione

Numerosi sono gli strumenti disponibili sul mercato per effettuare l'analisi finanziaria in base alle diverse esigenze. Inoltre, le organizzazioni, in base alle loro necessità, sviluppano anche vari strumenti interni, che le aiutano a tenere traccia delle loro esigenze. Nel mondo competitivo di oggi, è della massima importanza monitorare le prestazioni della sua organizzazione, così come quella del concorrente, poiché aiuterà a mantenere le prestazioni e aiuterà a far prosperare il business.