Tipi di analisi finanziaria

Tipi di analisi finanziaria

Tipi di analisi finanziaria sono l'analisi e l'interpretazione dei dati di vari tipi in base alla loro idoneità e i tipi più comuni di analisi finanziaria sono analisi verticale, analisi orizzontale, analisi della leva finanziaria, tassi di crescita, analisi della redditività, analisi della liquidità, analisi dell'efficienza, flusso di cassa, tassi di rendimento, analisi di valutazione, analisi di scenario e sensibilità e analisi della varianza.

Per analisi finanziaria si intende l'analisi del rendiconto finanziario per arrivare alla conclusione produttiva, che aiuterà gli investitori e gli altri stakeholder a mantenere il loro rapporto con l'azienda, e ci sono vari tipi che esperti e analisti usano per fare un post mortem di bilancio d'esercizio.

Elenco dei primi 10 tipi di analisi finanziaria

  • # 1 - Analisi orizzontale
  • # 2 - Analisi verticale
  • # 3 - Analisi delle tendenze
  • # 4 - Analisi della liquidità
  • # 5 - Analisi di solvibilità
  • # 6 - Analisi della redditività
  • # 7 - Scenario e analisi di sensibilità
  • # 8 - Analisi della varianza
  • # 9 - Analisi di valutazione
  • # 10 - Analisi FP&A

Inoltre, discuteremo i rapporti sopra descritti con una spiegazione dettagliata.

# 1 - Analisi orizzontale

L'analisi orizzontale misura le voci di bilancio con l'anno di riferimento. Ciò significa che confronta le cifre per un determinato periodo con l'altro periodo.

  • Pro - Aiuta ad analizzare la crescita dell'azienda di anno in anno o trimestre su trimestre con l'aumento delle operazioni dell'azienda.
  • Contro - L'azienda opera nel ciclo industriale e se il settore sta subendo un declassamento nonostante la società stia andando meglio, a causa di fattori specifici che influenzano il settore, l'analisi delle tendenze mostrerà una crescita negativa dell'azienda.

# 2 - Analisi verticale

L'analisi verticale misura la voce di conto economico o di stato patrimoniale prendendo come base qualsiasi voce di bilancio e indicherà la stessa in forma percentuale.

Ad esempio, in Conto economico, per rivelare tutte le voci in forma percentuale prendendo come base le vendite nette. Allo stesso modo, nello stato patrimoniale sul lato dell'attivo per rivelare tutte le voci sotto forma di percentuale del totale delle attività.

  • Pro - L'analisi verticale aiuta a confrontare entità di diverse dimensioni, in quanto presenta il bilancio in forma assoluta.
  • Contro - Rappresenta solo i dati di un singolo periodo, quindi manca il confronto tra diverse fasi temporali

Per saperne di più sull'analisi finanziaria verticale, puoi fare riferimento ai seguenti articoli:

  • Analisi verticale del conto economico
  • Formula di analisi verticale
  • Dimensioni comuni del conto economico 
  • Dimensione comune dello stato patrimoniale

# 3 - Analisi delle tendenze

Analisi delle tendenze significa identificare i modelli da più periodi di tempo e tracciarli in un formato grafico tale da poter derivare informazioni utilizzabili.

# 4 - Analisi della liquidità

L'analisi a breve termine si concentra sulle spese di routine. Analizza la capacità a breve termine dell'azienda rispetto ai pagamenti giornalieri dei creditori commerciali, prestiti a breve termine, pagamenti legali, stipendi, ecc. Il suo intento principale è verificare che la liquidità appropriata venga mantenuta accuratamente periodo e tutte le passività vengono soddisfatte senza alcuna inadempienza.

L'analisi a breve termine viene eseguita utilizzando la tecnica dell'analisi del rapporto, che utilizza vari rapporti come indice di liquidità, rapporto corrente, rapporto rapido, ecc.

# 5 - Analisi di solvibilità

L'analisi a lungo termine è anche definita analisi di solvibilità. L'obiettivo di questa analisi è garantire la corretta solvibilità dell'azienda nel prossimo futuro e verificare se la società è in grado di pagare tutte le passività e gli obblighi a lungo termine. Fornisce agli stakeholder fiducia sulla sopravvivenza dell'entità con un'adeguata salute finanziaria.

I rapporti di solvibilità come il rapporto debito / capitale, rapporto di capitale, rapporto debito, ecc. Danno un'immagine corretta della solvibilità finanziaria e dell'onere per l'impresa sotto forma di debiti esterni.

# 6 - Analisi della redditività

L'analisi finanziaria della redditività ci aiuta a capire come l'azienda genera

La decisione di investimento è una delle decisioni più importanti che devono essere prese da tutti gli uomini d'affari. L'obiettivo principale di tutte le decisioni di investimento è quello di garantire il massimo profitto dall'investimento effettuato nel progetto. Al fine di verificare la validità della decisione, effettuano un'analisi della redditività, che verificherà il tasso di rendimento in un determinato periodo. Ciò aiuterà l'investitore ad ottenere la garanzia della custodia dei fondi.

I seguenti strumenti vengono utilizzati per analizzare lo stesso:

  • Calcolo del margine di profitto
  • Calcolo del margine di profitto operativo
  • Calcolo del margine EBIT
  • Calcolo del margine EBIDTA
  • Guadagni prima del calcolo delle imposte

# 7 - Scenario e analisi di sensibilità

Negli affari, giorno dopo giorno, vari cambiamenti continuano ad arrivare. Inoltre, sulla base delle prospettive economiche, diversi tipi di cambiamenti nelle strutture fiscali, aliquote bancarie, dazi, ecc. Ciascuna di queste determinanti influisce fortemente sui dati finanziari; quindi è della massima importanza che la tesoreria effettui tale analisi di sensitività rispetto a ciascun fattore e cerchi di analizzare l'effetto della stessa con i dati finanziari dell'azienda.

È possibile utilizzare quanto segue per eseguire l'analisi della sensibilità:

  • Analisi della sensibilità
  • Tabella dati utilizzando Excel
  • Tabella dati a due variabili utilizzando Excel
  • Una tabella di dati variabili utilizzando Excel

# 8 - Analisi della varianza

L'attività gira su stime e budget; dopo il completamento delle transazioni, è della massima importanza controllare lo scostamento tra budget e stime con quello effettivo. Tale analisi della varianza aiuterà a verificare eventuali lacune nel processo e quindi aiuterà un'entità ad intraprendere azioni correttive per evitarle in futuro. L'analisi della varianza può essere eseguita mediante una tecnica di determinazione dei costi standard, confrontando i costi preventivati, standard ed effettivi.

# 9 - Valutazione

Analisi di valutazione significa derivare la valutazione equa dell'azienda. È possibile utilizzare uno dei seguenti strumenti di analisi finanziaria di valutazione:

  • Modello di sconto sui dividendi
  • Formula DCF
  • Multipli di valutazione relativi
  • Multipli di transazione
  • Valutazione SOTP

# 10 - Analisi FP&A

Ogni azienda avrà un proprio dipartimento di pianificazione e analisi finanziaria (FP&A) il cui compito principale è analizzare i vari punti dati dell'organizzazione interna e costruire il Sistema Informativo di Gestione (MIS), che sarà riferito al top management. Tale MIS distribuito dal dipartimento FP&A è della massima importanza per l'azienda in quanto ci saranno informazioni sia pubblicate che non pubblicate. Tale analisi aiuta il top management ad adottare strategie che saranno di natura preventiva e possono aiutare a evitare qualsiasi grave contrattempo.

Conclusione

L'analisi finanziaria è oggi considerata l'ingrediente principale dell'attività aziendale; senza questo, gestire un'impresa risulterà inutile. Pertanto, per ogni organizzazione, non solo è necessario eseguire analisi finanziarie, ma gestirle con diligenza e tutti i risultati dell'analisi dovrebbero essere debitamente implementati.