Formula del rapporto di interesse guadagnato in tempi

Che cos'è la formula del rapporto di interessi guadagnati in tempi?

Il Times Interest Earned Ratio può essere definito come un parametro per misurare la capacità dell'impresa di ripagare i propri interessi sul debito o sul prestito che ha preso ed è calcolato come il rapporto tra EBIT e Total Interest Expense.

Dove,

• EBIT è guadagni prima degli interessi e delle tasse          

La formula del tempo guadagnato con interessi è facile da capire e da usare.

• Il numeratore della formula ha EBIT, che non è altro che reddito operativo prima delle imposte, e questo è in realtà il reddito generato esclusivamente dall'attività dopo aver dedotto le spese sostenute necessarie per gestire tale attività.
• Il denominatore è la spesa per interessi totali dell'impresa, che è un onere per l'azienda, e quando l'EBIT è diviso per le spese per interessi totali, può essere interpretato come quante volte l'impresa guadagna per coprire il suo obbligo di interessi.

Esempi di formula del rapporto di interesse guadagnato in tempi

Vediamo alcuni esempi pratici da semplici ad avanzati per capirlo meglio.

Puoi scaricare questo modello Excel per la formula del rapporto di interesse guadagnato in tempi qui - Modello Excel per la formula del rapporto con l'interesse guadagnato in tempi

Esempio 1

La società XYZ ha un reddito operativo prima delle tasse di $ 150.000 e il costo dell'interesse totale per l'azienda per l'anno fiscale è stato di $ 30.000. È necessario calcolare il rapporto di interesse guadagnato in base alle informazioni di cui sopra .

Soluzione

Possiamo usare la formula seguente per calcolare il rapporto di interesse guadagnato in tempi

Il calcolo del rapporto sui tempi di interesse guadagnato può essere effettuato utilizzando la formula seguente come,

• = 150.000 / 30,00

Il rapporto di interesse guadagnato in tempi sarà:

• Tasso di interesse guadagnato volte = 5 volte.

Quindi, il tasso di interesse guadagnato nel tempo è 5 volte per XYZ.

Esempio n. 2

DHFL, una delle società quotate, ha perso la sua capitalizzazione di mercato negli ultimi anni poiché il prezzo delle azioni ha iniziato a deteriorarsi e dal prezzo medio di 620 per azione è sceso a 49 per prezzo di mercato. L'Analista sta cercando di capire il motivo dello stesso e la sigla vuole calcolare i coefficienti di solvibilità.

Devi calcolare il Times Interest Earned Ratio dal 9 al 18 marzo.

Soluzione

Qui non ci viene dato un reddito operativo diretto, e quindi dobbiamo calcolare lo stesso come segue:

Aggiungeremo vendite e altri proventi e dedurremo tutto il resto tranne le spese per interessi.

Calcolo dell'EBIT per Mar -09

• EBIT = 619,76

Allo stesso modo, possiamo calcolare l'EBIT per l'anno rimanente

Il calcolo del rapporto sui tempi di interesse guadagnato può essere effettuato utilizzando la formula seguente come,

• = 619,76 - 495,64

Il rapporto di interesse guadagnato in tempi sarà:

• Rapporto di interesse guadagnato volte = 1,25

Allo stesso modo, possiamo calcolare gli anni rimanenti.

Esempio n. 3

Excel Industries ha dovuto affrontare crisi di liquidità e recentemente ha ricevuto un ordine per $ 650 milioni, ma non ha fondi per evadere l'ordine. Il rapporto debito / capitale (DE) dell'azienda è già 2,50 e vuole prendere in prestito di più per soddisfare l'ordine. La banca, tuttavia, ha chiesto alla società di mantenere un DE ratio massimo 3 e Times Interest Earned Ratio almeno 2, che attualmente è 2,5. Attualmente paga $ 12 milioni come interessi e se il nuovo prestito esercita una pressione aggiuntiva di $ 4 milioni, l'impresa sarebbe in grado di mantenere le condizioni della banca?

È necessario calcolare il Times Interest Earned Ratio dopo un nuovo prestito di debito del 100%.

Soluzione

Innanzitutto, dobbiamo elaborare l'EBIT, che sarà un calcolo inverso.

Utilizzare i seguenti dati per il calcolo del rapporto dei tempi di interesse guadagnato

Calcolo dell'EBIT

2,5 = EBIT / 12.000.000

EBIT = 12.000.000 x 2,5

• EBIT = 30.000.000

Il calcolo del rapporto sui tempi di interesse guadagnato può essere effettuato utilizzando la formula seguente come,

= 30000000/16000000

Il rapporto di interesse guadagnato in tempi sarà:

• Rapporto di interesse guadagnato volte = 1,88 

Pertanto, l'impresa sarebbe tenuta a ridurre l'importo del prestito e a raccogliere fondi internamente poiché la Banca non accetterà che il rapporto degli interessi guadagnati nel tempo diminuisca.

Rilevanza e utilizzo

Esistono diversi utilizzi del rapporto Times Interest Earned in tutto il mondo. Per lo più questo rapporto viene utilizzato da istituzioni finanziarie come banche, NBFC, banche cooperative, ecc. Per analizzare se il mutuatario ha la capacità di sopportare i pagamenti del debito e questo rapporto viene testato insieme ad altri rapporti come il rapporto di copertura del servizio del debito. Anche l'analista di Wall Street utilizza questo rapporto per analizzare il fabbisogno di liquidità per il suo CAPEX futuro e anche per verificare quanto è solvibile l'impresa o quanto è forte nel caso in cui l'azienda fallisca.

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