Cos'è un conto fiduciario?
Il conto fiduciario viene creato con l'intenzione di incapsulare una specifica attività o un insieme di attività detenute in una capacità separata per essere gestite di conseguenza per beneficiari specificati e ci possono essere vari usi di questo conto che vanno dal pagamento di mutui e premi assicurativi da parte della banca per conto di i suoi clienti alla gestione di una proprietà immobiliare da ereditare.
Spiegazione
- Un trust è un conto finanziario aperto e gestito dal trustee al fine di trascurare e gestire le attività oi fondi del beneficiario secondo l'accordo legalmente vincolante.
- Il creatore del trust è noto come disponente o concedente. Un conto fiduciario è uno strumento importante per la pianificazione patrimoniale.
- Quando viene creato un trust, la parte trasferisce tutta la proprietà legale della proprietà alla terza parte (individuo o gruppo) che sarà responsabile della corretta gestione della proprietà.
- Questa terza parte è nota come trustee e la parte a beneficio del quale trustee gestisce le attività o i fondi è nota come beneficiario.
- Il trust non ha alcun potere rispetto alla proprietà fino a quando il beneficiario non trasferisce i beni oi fondi in un conto fiduciario. In genere, una banca o un altro istituto finanziario esistente funge da custode dei beni del trust.
- Questi custodi collocano i beni nel conto fiduciario sotto il nome del trust. Dopodiché, tutte le distribuzioni e le spese relative al beneficiario verranno effettuate solo da questo conto.
Caratteristiche
- Il "finanziamento della fiducia" è una delle caratteristiche più importanti del conto fiduciario. È il processo in base al quale i fondi o le attività vengono trasferiti alla fiducia. Se la proprietà della proprietà non viene trasferita al trust, non ha il potere di gestirlo.
- È obbligatorio che il trustee sia un adulto mentalmente competente che ha la responsabilità di gestire un conto fiduciario.
- Un fiduciario ha piena autorità per quanto riguarda l'apporto di qualsiasi tipo di modifica all'account, tranne nei casi specificatamente menzionati diversamente nell'accordo che stabilisca diversamente.
- È dovere fiduciario del trustee agire nel migliore interesse dei beneficiari.
- Secondo le leggi statali prevalenti nello stato particolare, è responsabilità del trustee presentare le dichiarazioni dei redditi annuali. Può, su richiesta del beneficiario, dover presentare una contabilità regolare.
- Tutte le distribuzioni e le spese relative al beneficiario devono essere effettuate solo dal suo conto fiduciario.
Tipi
Esistono molti tipi di trust che in qualche modo hanno le stesse funzioni ma servono a scopi diversi. Un conto di deposito a garanzia, ad esempio, è un tipo di conto fiduciario per proprietà immobiliari, attraverso il quale una banca che concede prestiti ipotecari detiene fondi da utilizzare per pagare le tasse sulla proprietà e l'assicurazione dei proprietari per conto dell'acquirente della casa. La disponibilità del tipo di trust dipende dalla legge statale prevalente nella giurisdizione. Ha quattro classificazioni di base che includono
# 1 - Vivere la fiducia
È il trust che è applicabile durante la vita del creatore di trust, ovvero il disponente.
# 2 - Fiducia testamentaria
È il trust che è esecutivo dopo la morte del disponente.
# 3- Trust revocabile
È il trust che ha la clausola che dà il diritto al colono di modificare l'accordo di trust o di rescindere il trust.
# 4- Fiducia irrevocabile
In base a questo, vi è una restrizione al disponente per apportare modifiche al contratto o per terminare il trust. Una volta che il disponente trasferisce la proprietà sotto questo conto, il diritto di proprietà viene abbandonato.
Quindi si deve prima decidere il tipo di conto fiduciario a cui è interessato, quindi si deve decidere chi dovrebbe essere il fiduciario, chi saranno tutti i beneficiari e quali sono tutti i beni che possono essere trasferiti nel conto fiduciario .
Passaggi da seguire durante la configurazione di un account fiduciario
Di seguito sono riportati i passaggi da seguire durante la configurazione di un account fiduciario:
# 1 - Selezione del tipo di fiducia
Il primo passo nella creazione di un conto fiduciario è decidere il tipo di fiducia che si adatta meglio alla persona in particolare. Come affermato sopra, un trust può essere un trust vivente, un trust testamentario, un trust revocabile o un trust irrevocabile. Il tipo di trust scelto determina il modulo del conto fiduciario che deve aprire.
# 2 - Nomina di un fiduciario
La nomina di un trustee è il secondo passo. Un fiduciario è una persona responsabile della gestione dei tuoi beni in trust e dell'esecuzione dei termini e delle condizioni di un trust. Un trustee può essere qualsiasi persona mentalmente competente. Va ricordato che dovrebbero essere designati anche trustee supplenti che possono agire come trustee in caso di morte e incapacità di un trustee.
In genere, un dipartimento fiduciario in studi legali o banche funge da trustee. Nel caso in cui si stia nominando una persona come trustee, quella persona dovrebbe essere sufficientemente in grado di comprendere la natura della fiducia e svolgere i propri compiti in modo efficiente.
# 3 - Determinazione delle attività
Il terzo passo è la determinazione dei beni in cui una persona vuole essere collocata in un trust. Ci sono pochi beni come conti bancari, automobili, azioni, una proprietà immobiliare il cui titolo legale dovrebbe essere cambiato a nome di un trustee poiché il trustee è il proprietario legale della proprietà in trust.
Pochi beni come gioielli e arte non hanno alcun titolo legale e in tal caso il diritto sul bene deve essere trasferito al trustee. Va ricordato che i poteri del trustee sui beni del trust devono essere chiaramente indicati nei documenti del trust.
# 4 - Redazione e archiviazione di documenti
La quarta fase è la stesura e l'archiviazione dei documenti. Il trust deve essere redatto secondo le leggi statali. I documenti devono essere debitamente firmati e autenticati. Se nella propria regione è obbligatorio archiviare i documenti di trust con lo stato, dovrebbe archiviare tutti i documenti.
# 5 - Processo bancario
Infine si andrà in banca con i documenti fiduciari in quanto questi documenti istruiranno la banca sulle fasi di creazione di un conto fiduciario che include il nome e la designazione di un fiduciario.
Pertanto, per creare la fiducia è necessaria una solida comprensione delle leggi sulla fiducia dello stato. Si dovrebbe indagare adeguatamente sulla fiducia che le leggi statali consentono insieme alle regole che governano le operazioni del trust. È rischioso trasferire i beni nei trust formati in modo improprio in quanto possono essere annullati e inviare i tuoi beni in successione. È sempre bene considerare tutti i fattori e consultare un professionista prima di creare un conto fiduciario.
