Imposta ad valorem (significato, esempi)

Cos'è l'imposta ad valorem?

Per imposta ad valorem si intende semplicemente un'imposta addebitata dai governi statali e municipali che dipende dal valore stimato del bene come beni reali o beni personali. Deriva da una parola latina nota come "in base al valore" e il suo esempio più comune è l'imposta sulla proprietà in cui un perito fiscale pubblico rivede periodicamente il valore di una proprietà di un bene reale e addebita l'imposta in base a tale valore.

Tipi di imposta ad valorem

Una delle principali fonti di reddito per i governi statali e municipali sono le tasse ad valorem. I tipi più comuni sono:

# 1 - Imposta sulla proprietà

Le tasse sulla proprietà sono le tasse imposte dai governi statali o municipali su una proprietà commerciale o personale al momento del miglioramento della proprietà. La proprietà personale può includere un'auto. Le autorità fiscali di solito assumono valutatori di proprietà per valutare il valore di una proprietà e quindi addebitare le tasse in base a ciò. Ad esempio, se una persona ha costruito un garage nella sua proprietà, anche se le dimensioni della proprietà non sono state modificate, il valore della proprietà viene aumentato e le autorità fiscali addebiteranno le tasse in base a tale valore.

# 2 - Imposta sulle vendite

A differenza dell'imposta sulla proprietà, l'imposta sulle vendite viene addebitata solo al momento dell'acquisto di una proprietà. Viene addebitato in percentuale al valore di una proprietà: le aliquote dell'imposta sulle vendite variano in base al paese.

# 3 - IVA (imposta sul valore aggiunto)

L'IVA viene addebitata sul valore aggiunto da impresa o lavoro. Mentre l'imposta sulle vendite viene addebitata sull'intero valore della proprietà, l'IVA viene addebitata sul valore aggiunto o sul profitto per impresa. L'IVA è normalmente addebitata al consumatore della merce. Ad esempio, se un consumatore acquista alcuni beni, paga l'IVA per l'intero processo di produzione di quei beni.

Esempi di calcolo dell'imposta ad valorem

Facciamo alcuni esempi per capirlo meglio.

Puoi scaricare questo modello Excel fiscale ad valorem qui - Modello Excel fiscale ad valorem

Esempio 1

Un semplice esempio è l'imposta sulla proprietà riscossa dalle autorità governative. Supponiamo che tu possieda una casa e per quest'anno le autorità fiscali hanno valutato il valore della tua casa in $ 100.000. La tassa sulla proprietà nella tua zona è del 4%.

Soluzione:

Il calcolo per l'imposta ad valorem sarà:

Valore della casa = $ 100.000
Imposta sulla proprietà = 4%
Imposta sulla proprietà = 100.000 * 4% = $ 4.000

Quindi l'imposta sulla proprietà sulla tua casa per quest'anno è di $ 4.000.

Esempio n. 2

L'imposta sulla proprietà ad valorem viene applicata periodicamente dalle autorità statali o municipali. Supponiamo che la scuola XYZ abbia aggiunto altre 5 classi e costruito un parco giochi in questo anno finanziario. Quando le autorità fiscali valutano il suo valore per l'anno finanziario, a causa della costruzione, hanno aumentato il valore della scuola da $ 500.000 a $ 600.000, sebbene l'area della scuola rimanga la stessa. La scuola XYZ può anche beneficiare di un'esenzione di $ 50.000. Quindi il valore totale della proprietà ammissibile per l'imposta sulla proprietà Ad Valorem per questo anno finanziario sarebbe di $ 550.000. Ora l'aliquota fiscale è generalmente misurata in mil. Qual è l'aliquota fiscale moltiplicata per 1000?

Soluzione:

Aliquota fiscale = requisito fiscale / base imponibile.
La base imponibile per quel distretto è di $ 50 milioni e il requisito fiscale è di $ 2 milioni.
Aliquota fiscale = 2/50 = 0,04 = 40 mil.

Il calcolo dell'imposta ad valorem per la scuola XYZ -

Valore stimato = $ 600.000
Esenzione = $ 50.000
Base imponibile = $ 600.000 - $ 50.000 = $ 550.000
Aliquota fiscale Millage = 40 mil
Imposta applicabile = 550.000 * 0,04 = $ 22.000

Vantaggi

Poiché viene utilizzato sul valore aumentato, evita quindi la discriminazione contro gli articoli a basso prezzo.
Si adatta in base al potere di spesa degli individui.

Limitazioni

A volte diventa piuttosto difficile analizzare il valore equo di attività o proprietà.

Punti importanti

L'imposta sulla proprietà ad valorem dipende dal valore aggiunto della proprietà e dal requisito del bilancio fiscale (tasso di cambio) del comune per quell'anno finanziario.
Non viene calcolato in base alle dimensioni della proprietà.
È più progressivo di una tassa specifica perché se il valore della tua casa è maggiore, significa che dovrai pagare più tasse di quella della casa meno valutata. Quindi i più ricchi dovrebbero pagare più tasse poiché ci sono possibilità, spenderebbero di più per la proprietà.

Conclusione

Queste sono una delle principali fonti di generazione di entrate per i consigli statali e municipali. Dipende dal valore stimato della proprietà. Alcuni esempi di tasse ad valorem sono l'imposta sulla proprietà, l'imposta sulle vendite sui beni di consumo e l'imposta sul valore aggiunto sul prodotto finale. È considerato più progressivo, ma è un po 'complicato perché a volte valutare il valore di una proprietà può essere un compito arduo.