Significato di solvibilità
Solvibilità dell'azienda significa la sua capacità di far fronte agli impegni finanziari a lungo termine, continuare la sua attività nel prossimo futuro e raggiungere una crescita a lungo termine.
La solvibilità è la capacità dell'impresa di continuare le proprie operazioni per un lungo periodo di tempo e ci aiuta a capire se un'impresa è abbastanza robusta da ripagare il debito a lungo termine. La differenza fondamentale tra liquidità e solvibilità è tutta sulla capacità dell'impresa di estinguere il debito a breve termine (nel caso della liquidità) o il debito a lungo termine (nel caso della solvibilità).
Qui, invece di prendere l'esempio di un'azienda, proveremo a comprendere la solvibilità dal punto di vista di un individuo. Prendere la prospettiva di un individuo faciliterà il processo e un investitore che investe in una società individualmente sarebbe in grado di capire quando fare un grande investimento e quando ritirarsi.
Esempio
Diciamo che il signor Goddin vuole investire in un'azienda. Il suo amico gli ha detto che è un'ottima idea investire in quella particolare azienda poiché l'azienda sta andando abbastanza bene. Ma il signor Goddin non è sicuro di avere abbastanza soldi per entrare in qualcosa.
Quindi va da un suo amico che investe in aziende. L'amico gli dice di guardare alla solvibilità del proprio conto individuale.
Ecco cosa se ne esce il signor Goddin:
Risorse -
- Contanti - $ 50.000
- Casa - $ 200.000
- Auto - $ 15.000
- Altre risorse - $ 10.000
Passività -
- Prestito educativo per il suo primo figlio - $ 30.000
- Mutuo sulla casa - $ 100.000
- Debito della carta di credito - $ 20.000
Il signor Goddin ora decide di scoprire quante attività totali possiede e quante passività totali deve pagare.
Totale attivo -
- Contanti - $ 50.000
- Casa - $ 200.000
- Auto - $ 15.000
- Altre risorse - $ 10.000
- Attività totali - $ 275.000
Totale passività -
- Prestito educativo per il suo primo figlio - $ 30.000
- Mutuo sulla casa - $ 100.000
- Debito della carta di credito - $ 20.000
- Passività totali - $ 150.000
Ora il signor Goddin vuole conoscere il suo patrimonio netto. Il suo amico investitore afferma che dopo aver liquidato tutte le sue attività e passività, se il signor Goddin vede che gli rimane ancora un patrimonio netto positivo, dovrebbe andare avanti e investire in quella particolare società suggerita da un altro amico.
Se il signor Goddin scopre che il suo patrimonio netto è negativo, è meglio prima saldare tutto il suo debito aggiuntivo.
Quindi il signor Goddin deduce le sue passività totali dal suo patrimonio totale e ottiene quanto segue:
Formula del patrimonio netto = (Attività totali - Passività totali) = ($ 275.000 - $ 150.000) = $ 125.000.
Dal calcolo di cui sopra, il signor Goddin ottiene chiaro se deve investire in una nuova società in questo momento o meno. Poiché il suo patrimonio netto è positivo e avrebbe una buona somma in tasca anche dopo aver pagato tutto ciò che deve, decide di andare avanti con l'investimento.
Solvibilità di una società
Ora, se gestisci un'impresa e desideri investire in un progetto o acquistare una parte delle azioni di una nuova start-up, prima devi scoprire quanto patrimonio netto ha la tua azienda. Se la tua azienda viene liquidata immediatamente, la tua azienda potrà sopravvivere almeno per qualche tempo?
Per le aziende, l'approccio sarebbe un po 'diverso perché, nel caso delle aziende, devi pensare alle tue spese fisse, alle tue spese variabili ogni mese, al tuo costo di produzione / costo di servizio, e così via.
Quindi, come proprietario di un'azienda, devi assicurarti di avere da almeno 6 mesi a 1 anno di capitale circolante pronto prima di investire in qualsiasi nuovo progetto.
Inoltre, l'azienda può utilizzare il rapporto debito / patrimonio netto e il rapporto di copertura degli interessi per scoprire se è in grado di estinguere il proprio debito a lungo termine o meno.
Il rapporto debito / capitale proprio direbbe alla società se il suo capitale proprio è sufficiente per ripagare il debito. Oppure l'impresa può controllare il proprio conto economico e può conoscere l'EBIT e gli interessi passivi per il pagamento del debito. E si faranno un'idea se hanno abbastanza guadagni prima degli interessi e delle tasse per ripagare il pagamento degli interessi per un debito.
Tuttavia, se investire in un progetto o meno è una partita completamente diversa.
