Differenza tra flusso di cassa e flusso di fondi

Differenze tra flussi di cassa e flussi di fondi

Il flusso di cassa si riferisce al flusso di cassa complessivo generato dall'impresa in uno specifico periodo contabile ed è calcolato come la somma totale di liquidità dalle operazioni, flusso di cassa dal finanziamento e flusso di cassa dalle attività di investimento, mentre il flusso di fondi dell'azienda registra il movimento di incassare e prelevare dalla società durante il periodo di tempo specificato.

Il flusso di cassa e il flusso di fondi sono dichiarazioni completamente diverse che hanno ambiti diversi e servono a scopi diversi.

  • Il rendiconto finanziario è uno dei quattro rendiconti finanziari importanti che ogni investitore dovrebbe guardare, ed è abbastanza diffuso e utile quando si vuole conoscere la posizione di liquidità di un'azienda.
  • D'altra parte, il rendiconto del flusso di fondi parla della posizione finanziaria di un'azienda in un dato periodo di tempo. Parla delle fonti di finanziamento e dell'applicazione dei fondi.

Flusso di cassa vs infografica flusso di fondi

Differenze chiave tra flusso di cassa e flusso di fondi

  • Il rendiconto finanziario è uno dei quattro rendiconti finanziari che ogni investitore guarda per comprendere la posizione finanziaria di un'azienda. Il rendiconto del flusso di fondi, d'altra parte, non è un rendiconto finanziario.
  • Il rendiconto finanziario è predisposto in modo tale che alla fine di un determinato periodo possa essere calcolato il flusso di cassa netto dell'azienda. Il rendiconto del flusso di fondi è preparato per vedere le fonti e gli utilizzi dei fondi durante un determinato periodo e come la "variazione dei fondi" influisce sul capitale circolante dell'azienda.
  • Il rendiconto finanziario viene creato seguendo una base contabile di cassa. Il rendiconto del flusso del fondo, invece, viene creato seguendo la competenza contabile.
  • Il rendiconto finanziario viene utilizzato per il budget di cassa. Il rendiconto del flusso di fondi viene utilizzato per il budget di capitale.
  • Il rendiconto finanziario è preparato per vedere l'effetto a breve termine del flusso di cassa. Il rendiconto del flusso di fondi è preparato per scopi a lungo termine.

Tabella comparativa

Base per il confrontoFlusso monetarioFlusso di fondi
Significato intrinsecoIl flusso di cassa si basa su un concetto ristretto chiamato "contanti".Il flusso di fondi si basa su un concetto più ampio chiamato "capitale circolante".
UtilitàL'utilità del rendiconto finanziario è scoprire il flusso di cassa netto.L'utilità del flusso di fondi è comprendere la posizione finanziaria dell'azienda.
fonteIl rendiconto finanziario inizia con il saldo di apertura e dopo le rettifiche esce con il flusso di cassa netto in entrata / uscita.Il rendiconto del flusso di fondi calcola la differenza tra le fonti di finanziamento e l'applicazione dei fondi.
WC mostratoIndicato nelle attività operative del rendiconto finanziario;Indicato nel prospetto delle variazioni del capitale circolante;
Tipo di contabilitàSegue la base di contabilità di cassa;Segue la base di competenza della contabilità;
EffettoAttraverso l'analisi del flusso di cassa, conosciamo il flusso di cassa netto.Attraverso l'analisi del flusso di fondi, conosciamo la variazione del capitale circolante.
È un rendiconto finanziario?Sì.No.
TermineAnalisi a breve termine del flusso di cassa;Analisi a lungo termine del capitale circolante;
Usato perBudget di cassa.Capitale finanziario.

Conclusione

Se confrontiamo tra flusso di cassa e flusso di fondi, il flusso di cassa è più prevalente tra gli investitori e più utilizzato. Ma se guardiamo separatamente, vedremo che entrambi hanno uno scopo significativo.

Il flusso di cassa serve un'azienda, i suoi investitori e potenziali investitori mostrando esattamente quanto denaro viene immesso nell'azienda e quanto denaro viene pagato. D'altra parte, il rendiconto del flusso di fondi aiuta un'azienda a impostare un budget di capitale e ad adottare le misure necessarie per quanto riguarda gli elementi specifici che influenzano le "fonti e gli usi dei fondi" nella società.