Cos'è la formula del margine di profitto?
La formula del margine di profitto misura l'importo guadagnato (guadagni) dall'azienda rispetto a ciascun dollaro delle vendite generate. In breve, il margine di profitto fornisce una comprensione della percentuale delle vendite, che rimane dopo che l'azienda ha pagato le spese.
Esistono tre importanti metriche del margine di profitto, che includono margine di profitto lordo, margine di profitto operativo e margine di profitto netto. È uno dei rapporti significativi dell'azienda poiché ogni investitore o potenziale investitore utilizza questo rapporto per conoscere la posizione finanziaria dell'azienda.
Formula margine di profitto
Il rapporto del margine di profitto può essere calcolato come di seguito:
- La formula del margine di profitto lordo si ricava sottraendo il costo dei beni venduti dal ricavo totale.
- L'utile operativo si ricava deducendo tutti i costi dei beni venduti, l'ammortamento e l'ammortamento durante il periodo e tutte le altre spese rilevanti dal ricavo totale.
- L'utile netto si ricava deducendo le spese totali dai ricavi totali meno, e di solito è l'ultimo numero riportato nel conto economico.
- Le vendite nette vengono calcolate sottraendo i rendimenti dal numero di vendite lorde.
Interpretazione del margine di profitto
# 1 - Utile lordo
È uno dei rapporti di redditività più semplici in quanto definisce che il profitto è tutto il reddito che rimane dopo aver dedotto solo il costo delle merci vendute (COGS). Il costo delle merci vendute include solo quelle spese, che sono associate alla produzione o alla fabbricazione degli articoli di vendita direttamente solo come le materie prime e il salario del lavoro che sono richiesti per l'assemblaggio o la fabbricazione delle merci.
Questa cifra non considera altre cose come nessuna delle spese per debito, costi generali, tasse, ecc. Questo rapporto confronta l'utile lordo guadagnato dall'azienda con le entrate totali, che riflette la percentuale di entrate trattenute come profitto dopo la società paga il costo di produzione.
# 2 - Utile operativo
È una metrica leggermente complessa se confrontata con la formula del rapporto di profitto lordo in quanto tiene conto di tutte le spese generali necessarie per la gestione dell'attività, come le spese amministrative, operative e di vendita. Questa cifra, tuttavia, esclude le spese non operative come debiti, tasse, ecc., Ma allo stesso tempo include gli ammortamenti e le spese di ammortamento relative alle attività.
È il rapporto di redditività di livello medio, che riflette la percentuale di entrate trattenute come profitto dopo che un'azienda ha pagato il costo di produzione e tutte le spese generali necessarie per gestire l'attività. Questo rapporto aiuta anche indirettamente a determinare se l'azienda è in grado di gestire bene o meno le proprie spese relative alle vendite nette e per cui l'azienda cerca di ottenere un rapporto operativo più elevato.
# 3 - Utile netto
Questo rapporto riflette il reddito residuo totale, che viene lasciato dopo aver dedotto tutte le spese non operative dall'utile operativo, come le spese di debito e le spese una tantum insolite. Viene aggiunto tutto il reddito aggiuntivo generato dalle operazioni, che non sono le operazioni primarie come una ricevuta dalla vendita di beni.
Questi rapporti sono utilizzati al meglio per confrontare le aziende di dimensioni simili presenti nello stesso settore. Inoltre, questi rapporti vengono utilizzati efficacemente per misurare la performance passata dell'azienda.
Esempi di calcolo del margine di profitto
Vediamo alcuni esempi semplici o avanzati di calcolo del margine di profitto per capirlo meglio.
Puoi scaricare questo modello Excel per la formula del margine di profitto qui - Modello Excel per la formula del margine di profitto
Esempio 1
Per l'esercizio contabile che termina il 31 dicembre 2019, la Società X Ltd ha un fatturato di $ 2.000.000. L'utile lordo e l'utile operativo della società sono rispettivamente di $ 1.200.000 e $ 400.000. L'utile netto dell'anno è stato di $ 200.000. Calcola i margini di profitto utilizzando la formula del margine di profitto.
Soluzione
Utilizzare i seguenti dati per il calcolo del margine di profitto
Rapporto margine di profitto lordo
Il margine lordo può essere calcolato utilizzando la formula sopra come,
- Margine lordo = $ 1.200.000 / $ 2.000.000 x 100
Il rapporto del margine di profitto lordo sarà -
- Rapporto margine di profitto lordo = 60%
Formula del rapporto del margine di profitto operativo
Il margine operativo può essere calcolato utilizzando la formula sopra come,
- Rapporto margine di profitto operativo = $ 400.000 / $ 2.000.000 x 100
Il rapporto del margine di profitto operativo sarà -
- Rapporto margine di profitto operativo = 20%
Rapporto margine di profitto netto
Il margine netto può essere calcolato utilizzando la formula sopra come,
- Rapporto margine di profitto netto = $ 200.000 / $ 2.000.000 x 100
Il rapporto del margine di profitto netto sarà -
- Rapporto margine di profitto netto = 10%
I rapporti calcolati sopra mostrano forti margini di profitto lordo, operativo e netto. I buoni margini di profitto nell'esempio precedente hanno consentito alla Società X ltd di mantenere profitti decenti pur rispettando tutti gli obblighi finanziari.
Esempio n. 2
La società Y ha la seguente transazione per l'anno che termina il 31 dicembre 2018. Calcola il margine di profitto.
Utilizzare i seguenti dati per il calcolo del margine di profitto.
Soluzione
Rapporto margine di profitto lordo
- Rapporto margine di profitto lordo = $ 200.000 / $ 500.000 x 100
Il rapporto del margine di profitto lordo sarà -
- Rapporto margine di profitto lordo = 40%
Rapporto margine di profitto operativo
- Rapporto margine di profitto operativo = $ 90.000 / $ 500.000 x 100
Il rapporto del margine di profitto operativo sarà -
- Rapporto margine di profitto operativo = 18%
Rapporto margine di profitto netto
- Rapporto margine di profitto netto = $ 65.000 / $ 500.000 x 100
Il rapporto del margine di profitto netto sarà -
- Rapporto margine di profitto netto = 13%
L'esempio sopra mostra che la società Y ltd sta avendo margini di profitto lordo, operativo e netto positivi ed è quindi in grado di far fronte a tutte le sue spese.
Rilevanza e usi
Creditori, investitori e altri stakeholder utilizzano questi rapporti per misurare l'efficacia con cui un'azienda è in grado di convertire le proprie vendite in reddito. Gli investitori dell'azienda vogliono essere sicuri che i profitti guadagnati dall'azienda siano sufficientemente alti da poter distribuire loro i dividendi; la direzione utilizza questi rapporti per assicurarsi del funzionamento della società, vale a dire che i profitti sono abbastanza alti da garantire il corretto funzionamento delle operazioni della società, i creditori devono essere sicuri che i profitti della società siano abbastanza alti per ripagare i loro prestiti. Quindi tutti gli stakeholder vogliono sapere che l'azienda sta lavorando in modo efficiente. Se i margini di profitto sono estremamente bassi, questo dimostra che le spese dell'azienda sono troppo alte rispetto alle vendite e la direzione dovrebbe preventivare e ridurre le spese.
