Fondo fiduciario

Significato del fondo fiduciario

Il fondo fiduciario si riferisce all'entità legale che è responsabile della detenzione e della gestione delle diverse attività per conto dell'altra persona con l'aiuto della terza parte neutrale in cui i termini e le condizioni rispetto al modo in cui le attività saranno detenute o distribuite saranno essere deciso dal concedente del fondo fiduciario.

È un'entità giuridica separata ed è costituita da una persona, che costituisce la sua ricchezza (la ricchezza può essere denaro contante, proprietà, azioni, gioielli, ecc.) Da distribuire tra uno o più beneficiari dopo il loro passaggio. Il fondo contiene anche istruzioni su come e per cosa i proventi delle attività vengono utilizzati dai beneficiari. Questo è curato da un fiduciario.

Parti coinvolte nel fondo fiduciario

Dalla spiegazione di cui sopra, è chiaro che un tipico fondo fiduciario ha 3 parti in esso:

  1. Concedente - È la persona che costituisce il fondo e contribuisce al suo patrimonio.
  2. Beneficiari - Sono le persone di cui il concedente desidera ricevere parte o tutta la ricchezza che si lascerà alle spalle. Possono esserci uno o più beneficiari. Nel caso di più beneficiari, sono previste anche la proporzione e le modalità di distribuzione dei beni tra di loro.
  3. Fiduciario - Un trustee è generalmente una persona che detiene beni per conto di un'altra persona / e che ha affidato loro i propri beni. Quindi in un fondo fiduciario, il trustee è una persona che è stata nominata dal concedente per gestire e distribuire i propri beni secondo le modalità previste dal concedente.

Come funziona?

Un concedente ha alcuni beni a cui vuole che il suo coniuge / figli / altri abbiano accesso ma solo per scopi che intende che vengano utilizzati, ad esempio: indennità fissa per le spese di soggiorno, tasse universitarie, acconto per l'acquisto di una casa, ecc.

Costituisce un fondo, con i suoi beni. L'atto di trust includerà (ma non limitato a) i seguenti dettagli:

  • Elenco dei beneficiari
  • Quale parte del fondo riceve ciascun beneficiario, con quali intervalli di tempo, quali scopi i beneficiari possono ritirarsi dal fondo Per quali scopi i beneficiari non possono ritirarsi dal fondo (probabilmente più importante della clausola precedente).
  • Assume un fiduciario, per agire per suo conto quando muore. Il fiduciario è generalmente una terza parte indipendente affidabile.
  • Il fiduciario prende in carico il suo patrimonio e lo terrà per conto dei beneficiari fino a quando non lo rivendicano o fino al momento in cui viene distribuito secondo le istruzioni del concedente.

I 5 principali tipi di fondi fiduciari

Di seguito sono riportati i diversi tipi di fondi fiduciari.

# 1 - Revocable Trust / Living Trust

Come suggerisce il nome, i termini di questo trust possono essere modificati anche dopo la creazione del trust. Tali fondi vengono generalmente creati quando il concedente è vivo e il concedente intende mantenere l'accesso alle attività del fondo fiduciario. Il concedente è anche il trustee nei trust revocabili. In base a questo accordo, il reddito guadagnato dalle attività nel trust maturerà al concedente fino al momento della sua morte. I creditori del concedente potranno anche recuperare i debiti dal patrimonio del fondo, fino al momento in cui il concedente sarà in vita.

I trust revocabili di solito si trasformano in trust irrevocabili dopo la morte del concedente.

# 2 - Fiducia irrevocabile

Un trust irrevocabile è quello in cui, una volta costituito, i termini del fondo non possono essere modificati o revocati. Il concedente non sarà considerato il proprietario legale dei beni nel fondo fiduciario. Oltre a questo, il punto più importante che distingue un trust irrevocabile da uno revocabile è che i creditori del concedente o qualsiasi giudizio di contenzioso contro di loro non possono essere rivendicati contro i beni del trust. Un trust irrevocabile riduce anche la tassa di successione del concedente poiché le attività di questo fondo non sono considerate detenute da loro.

Qual è il migliore?

Entrambi hanno i loro vantaggi e svantaggi. E ciò che è meglio per te dipende dal tuo obiettivo di formare il trust - Quando l'obiettivo principale della creazione di un trust è assicurarsi che la tua ricchezza non venga utilizzata con noncuranza dai tuoi eredi, è consigliabile optare per un trust revocabile come sarà darti il ​​controllo delle risorse finché non vivi.

D'altra parte, se si dispone di una ricchezza il cui valore supera il limite di soglia per l'applicabilità dell'imposta sulla successione (che varia da stato a stato), è consigliabile un trust irrevocabile.

Oltre alla classificazione data sopra, ci sono altri tipi di fondi fiduciari che sono formati per scopi specifici, alcuni dei quali sono elencati di seguito:

# 3 - Fondo fiduciario di beneficenza

Quando il concedente vuole che la sua ricchezza o parte di essa sia utilizzata per il maggior bene sociale, si forma un fondo di beneficenza. Il pool di attività fornito dal concedente è chiamato fondo Corpus, che viene generalmente mantenuto per l'eternità. E il reddito generato dalle attività viene utilizzato per finanziare cause di beneficenza che il concedente desidera.

# 4 - Fiducia parsimoniosa

Tale fondo si forma quando il concedente ritiene che i suoi eredi non utilizzeranno la ricchezza che ereditano da loro in modo responsabile e quindi sentono la necessità di nominare un'entità indipendente (il Trustee) per garantire che i beni siano utilizzati solo per il scopi che il concedente consentirebbe. Questi fondi hanno clausole che non consentono ai beneficiari di utilizzare il reddito derivante dal patrimonio del fondo contro qualsiasi debito o garanzia.

# 5 - Fiducia che salta la generazione

Come suggerisce il nome, questo è uno strumento per trasferire la tua ricchezza / patrimonio direttamente ai tuoi nipoti / pronipoti piuttosto che trasmetterla a loro attraverso il tuo coniuge o i tuoi figli. Questo tipo di trust è generalmente concepito per liberare il coniuge oi figli da tasse di successione elevate, nei casi in cui tutti possiedono già proprietà di alto valore.

In conclusione, si può affermare che un fondo fiduciario è uno strumento utilizzato per la gestione del patrimonio familiare, la pianificazione fiscale familiare e per garantire che la famiglia e le altre persone a carico del concedente ottengano il massimo utilizzo della ricchezza che Lei / lui lascia.