Periodo di credito

Definizione del periodo di credito

Il periodo di credito si riferisce alla durata del tempo che viene concesso dal venditore al cliente per pagare l'importo del prodotto che il cliente ha acquistato dal venditore.

Ci sono 3 componenti essenziali del periodo di credito sono i seguenti:

• Analisi del credito : l'analisi del credito viene eseguita per conoscere l'affidabilità creditizia del cliente. L'analisi del credito può essere eseguita utilizzando varie strategie di analisi finanziaria; analisi delle tendenze in modo da poter verificare la capacità di rimborso del cliente.
• Politica di recupero: la politica di recupero riguarda i metodi adottati dalle organizzazioni per il recupero dei crediti. Stabilisce inoltre le penali per il ritardo, gli interessi e altre spese dovute se il pagamento è ritardato.
• Termini di credito o termini di vendita : i termini di credito dovrebbero menzionare il periodo di credito con alcuni venditori preferiscono un credito di 30 giorni mentre altri potrebbero concedere un periodo minore o maggiore a seconda delle loro condizioni di vendita.

Formula del periodo di credito

Può essere calcolato con l'aiuto della formula sotto menzionata:

Formula del periodo di credito = media dei crediti / (vendite nette di credito / giorni)

O

Formula del periodo di credito = rapporto giorni / fatturato

Dove,

• Contabilità clienti media = Viene calcolata sommando il saldo iniziale della contabilità clienti nella società con il saldo finale della contabilità clienti e quindi dividendo per 2.
• Net Credit Sales = Si riferisce all'importo totale delle vendite nette a credito effettuate dalla società durante il periodo in esame.
• Giorni = Il numero totale di giorni in un determinato periodo come in un anno totale di 365 giorni sono considerati per il calcolo.
• Rapporto di rotazione dei crediti = Viene calcolato dividendo le vendite nette a credito dell'azienda per la media dei crediti.

Esempio di periodo di credito

Di seguito è riportato l'esempio del periodo di credito.

Puoi scaricare questo modello Excel del periodo di credito qui - Modello Excel del periodo di credito

Durante l'esercizio contabile 2018, le vendite nette di crediti della società B ltd sono state di $ 1.200.000. Per l'anno contabile 2018, il saldo iniziale dei conti attivi era di $ 400.000 e il saldo finale dei conti attivi era di $ 440.000. Utilizzando le informazioni, calcola il periodo di credito dell'azienda. Considera 365 giorni in un anno per il calcolo.

Soluzione

• Saldo iniziale dei crediti della società: $ 400.000
• Saldo finale dei crediti della società: $ 440.000
• Vendite nette di crediti durante l'anno: $ 1.200.000
• Il numero di giorni in un periodo: 365 giorni.

Ora per calcolare il periodo di credito, in primo luogo la media dei crediti verrà calcolata come di seguito:

Calcolo della media dei crediti

Conti attivi medi = (Saldo iniziale dei conti attivi + Saldo finale dei conti attivi) / 2

• Crediti medi = ($ 400.000 + $ 440.000) / 2
• Crediti medi = $ 420.000

Calcolo del periodo di credito

• = $ 420.000 / ($ 1.200.000 / 365)
• = 127,75 giorni

Pertanto, il periodo di credito della società per l'esercizio contabile 2018 è di 127,75 giorni.

Vantaggi

I vari vantaggi legati al periodo di credito sono i seguenti:

• Esborso di cassa minimo - È un tipo di prestito che non ha alcun interesse in esso. Tuttavia, è necessario effettuare vendite regolarmente e tempestivamente azzerare i debiti rimasti ai fornitori. Aiuta a guadagnare più ricavi e l'azienda può facilmente raggiungere i suoi obiettivi.
• Sconto per pagamenti rapidi : un'organizzazione deve liquidare tempestivamente i pagamenti del fornitore per essere annotata nei suoi buoni libri e ricevere enormi sconti da loro.
• Affidabilità creditizia migliorata: un'organizzazione può migliorare la propria affidabilità creditizia garantendo che le quote dei fornitori siano saldate in tempo.
• Fornitura ininterrotta di beni : i fornitori danno la priorità alle aziende che liquidano i loro pagamenti molto in tempo e, in cambio, garantiscono anche che tali società ricevano una fornitura ininterrotta di merci.

Svantaggi

I vari svantaggi relativi al periodo di credito sono i seguenti:

• Commissioni e sanzioni - Un'organizzazione che non riesce a liquidare il pagamento del fornitore e che anche in tempo o ha reso un modello regolare di ritardare i pagamenti può essere penalizzata da loro. Pertanto un'organizzazione deve garantire che i pagamenti dei fornitori non siano ritardati per ridurre al minimo o eliminare le possibilità di essere penalizzati.
• Perdita dei privilegi del periodo di credito - Se un'organizzazione ha reso un modello per ritardare il pagamento dei fornitori, può accadere che il fornitore non abbia più fiducia nella credibilità dell'organizzazione e potrebbe rifiutarsi di offrire i suoi privilegi del periodo di credito in futuro.
• Impatto sulla valutazione del credito - Tutti i fornitori non lo riconoscono. Pertanto, l'impatto del rating del credito può accadere che le organizzazioni che usufruiscono del periodo di credito per saldare le quote del fornitore possano cadere dai loro buoni libri. In ultima analisi, potrebbe influire sul rating di credito delle organizzazioni.
• Difficoltà nel flusso di cassa - Con il periodo di credito, potrebbe anche accadere che il denaro si blocchi e, quindi, il flusso di cassa potrebbe essere influenzato.

Punti importanti

I diversi punti essenziali relativi al periodo di credito sono i seguenti:

• Si riferisce al numero di giorni in cui un cliente dell'azienda è autorizzato prima di pagare la fattura per le vendite a credito.
• Viene calcolato dividendo il numero totale di giorni in un determinato periodo per il rapporto di rotazione dei crediti.

Conclusione

Il periodo di credito si riferisce al tempo medio concesso dal venditore al proprio cliente per effettuare i pagamenti a fronte delle vendite a credito. È un tipo di prestito che non ha alcun interesse. Tuttavia, un'organizzazione che non riesce a liquidare il pagamento del fornitore in tempo può essere penalizzata, quindi; l'organizzazione deve garantire che i pagamenti dei fornitori non siano ritardati per minimizzare o eliminare la possibilità di essere penalizzati.