Cos'è il rischio di credito nel settore bancario?
Il rischio di credito si riferisce al rischio di inadempienza, mancato pagamento o mancato rispetto degli obblighi contrattuali da parte di un debitore. Le entrate delle banche provengono principalmente dagli interessi sui prestiti e di conseguenza i prestiti costituiscono una delle principali fonti di rischio di credito. Le banche affrontano rischi di credito derivanti da strumenti finanziari quali accettazioni, transazioni interbancarie, finanziamenti commerciali, transazioni in valuta estera, futures, swap, obbligazioni, opzioni, regolamento di transazioni e altri.
A partire da maggio 2019, le perdite di carte di credito negli Stati Uniti hanno superato altre forme di prestiti individuali. C'è stato un enorme picco nei prestiti a mutuatari più rischiosi che ha portato a maggiori addebiti da parte delle banche.
Cause dei problemi di rischio di credito nelle banche
Sebbene il rischio di credito sia inerente al prestito, è possibile adottare varie misure per garantire che il rischio sia ridotto al minimo. Le cattive pratiche di prestito comportano un rischio di credito più elevato e le relative perdite. Di seguito sono riportate alcune pratiche bancarie che comportano un rischio di credito più elevato per la banca:
Causa # 1 - Concentrazione del credito
Quando la maggior parte dei prestiti delle banche è concentrata su specifici mutuatari / mutuatari o settori specifici, si determina una concentrazione del credito. La forma convenzionale di concentrazione del credito include prestiti a singoli mutuatari, un gruppo di mutuatari collegati, un particolare settore o industria.
Esempi di concentrazione del credito
Consideriamo i seguenti esempi per comprendere meglio la concentrazione del credito
- Esempio n. 1 - Una grande banca si concentra sul prestito solo alla società A e alle entità del suo gruppo. Nel caso in cui il gruppo subisse perdite significative, la banca rischierebbe anche di perdere una parte importante dei suoi prestiti. Pertanto, al fine di ridurre al minimo il rischio, la banca non dovrebbe limitare i suoi prestiti a un particolare gruppo di società da solo.
- Esempio # 2 - Una banca presta solo a mutuatari nel settore immobiliare. Nel caso in cui l'intero settore dovesse affrontare un crollo, anche la banca sarebbe automaticamente in perdita in quanto non sarà in grado di recuperare il denaro prestato. In questo scenario, sebbene il prestito non sia limitato a una società o gruppo correlato di società se tutti i mutuatari provengono da un settore specifico, esiste ancora un elevato livello di rischio di credito.
Pertanto, al fine di garantire che il rischio di credito sia mantenuto a un tasso inferiore, è importante che le pratiche di prestito siano distribuite tra un'ampia gamma di mutuatari e settori.
Causa n. 2 - Processo di emissione del credito
Ciò include difetti nei processi di concessione e monitoraggio del credito delle banche. Sebbene il rischio di credito sia inerente al prestito, può essere mantenuto al minimo con solide pratiche di credito.
I seguenti sono casi in cui i difetti nei processi di credito della banca si traducono in gravi problemi di credito:
# 1 - Valutazione del credito incompleta
Al fine di valutare l'affidabilità creditizia di qualsiasi mutuatario, la banca deve verificare (1) la storia creditizia del mutuatario, (2) la capacità di rimborsare, (3) il capitale, (4) le condizioni del prestito e (5) le garanzie. In assenza di una qualsiasi delle informazioni di cui sopra, l'affidabilità creditizia del mutuatario non può essere valutata accuratamente. In tal caso, la banca deve prestare attenzione durante il prestito.
- Ad esempio : la società X desidera prendere in prestito $ 100.000 ma non fornisce informazioni sufficienti per eseguire una valutazione approfondita del credito. Pertanto si tratta di un rischio di credito più elevato e potranno beneficiare di un prestito solo a un tasso di interesse più elevato rispetto alle società che presentano un rischio di credito inferiore. In tale scenario, se una banca accetta di prestare denaro alla Società X al fine di guadagnare interessi più elevati, rischia di perdere sia gli interessi che il capitale poiché la Società X pone un rischio di credito più elevato e può essere insolvente in qualsiasi fase durante rimborso.
# 2 - Processo decisionale soggettivo
Questa è una pratica comune in molte banche e altre istituzioni in cui l'alta dirigenza ha la libertà di prendere decisioni. Laddove all'Alta Direzione è consentito prendere decisioni indipendenti dalle politiche aziendali, che non sono soggette ad alcuna approvazione, potrebbero verificarsi casi in cui vengono concessi finanziamenti a parti correlate senza che siano effettuate valutazioni del merito di credito e di conseguenza aumenta anche il rischio di default.
- Ad esempio - In assenza di linee guida rigorose, il signor K, direttore di una grande banca, avrà maggiori probabilità di anticipare un prestito a una società guidata da un suo parente o stretto collaboratore senza eseguire adeguate valutazioni del credito. Se il prestito fosse stato anticipato a una società terza senza associazioni con il signor K, ci sarebbe stato un controllo approfondito del credito e il rischio di credito sarebbe stato inferiore. Pertanto, è essenziale che l'alta dirigenza non abbia libero sfogo nelle decisioni di prestito.
# 3 - Monitoraggio inadeguato
Laddove il prestito è a lungo termine, sono quasi sempre garantiti da attività. Tuttavia, il valore delle attività può deteriorarsi nel tempo. Pertanto, non è solo importante monitorare le prestazioni dei mutuatari, ma anche monitorare il valore delle attività. In caso di deterioramento del loro valore, ulteriori garanzie possono contribuire a ridurre i problemi di credito per la banca. Inoltre, un altro problema potrebbero essere i casi di frode relativi alle garanzie. È importante che le banche verifichino l'esistenza e il valore delle garanzie reali prima del prestito per ridurre al minimo il rischio di frodi.
- Esempio A - L' azienda P ha preso in prestito $ 250.000 da una banca contro il valore dei suoi uffici. Se la banca monitorasse regolarmente il valore dell'attività, in caso di diminuzione del suo valore, sarebbe in grado di richiedere ulteriori garanzie alla Società. Tuttavia, se non esiste un meccanismo di monitoraggio regolare, in cui sia il valore dell'attività diminuisce sia la società P inadempiente nel suo prestito, la banca rischia di perdere, cosa che avrebbe potuto essere evitata con una solida pratica di monitoraggio.
- Esempio B - Consideriamo lo stesso esempio: la società P ha preso in prestito $ 250.000 da una banca contro il valore dei suoi uffici. Prima di concedere prestiti, è importante che la banca verifichi l'esistenza del bene e il suo valore e non si limiti semplicemente alla documentazione presentata. Potrebbero verificarsi casi di frode in cui vengono presi prestiti contro beni fittizi.
- Esempio C - L' azienda P prende in prestito $ 100.000 senza garanzie in base alla sua performance. La valutazione del credito prima del prestito non è sufficiente. È essenziale che l'andamento della Società P sia regolarmente monitorato dalla Banca per garantire che sia in grado di rimborsare il prestito. In caso di scarso rendimento, la banca può richiedere la fornitura di garanzie collaterali e quindi ridurre l'impatto del rischio di credito.
Causa n. 3: prestazioni cicliche
Quasi tutte le industrie attraversano un periodo di depressione e boom. Durante il periodo di boom, le valutazioni possono tradursi in una buona solvibilità del mutuatario. Tuttavia, è necessario tenere conto anche dell'andamento ciclico del settore per arrivare ai risultati delle valutazioni del credito in modo più accurato.
Esempio: la società Z ottiene un prestito di $ 500.000 da una banca. È impegnata nel settore immobiliare. Se prende in prestito durante un periodo di boom, la banca deve anche tener conto della sua performance durante qualsiasi successiva depressione. La banca non deve sempre seguire le tendenze attuali, ma deve anche prevedere eventuali futuri crolli delle performance del settore.
Conclusione
I rischi di credito nelle banche sono inerenti alla funzione di prestito. Non possono essere evitati completamente; tuttavia, il loro impatto può essere ridotto al minimo con una valutazione e controlli adeguati. Le banche sono più inclini a sostenere rischi maggiori a causa delle loro elevate funzioni di prestito. È importante che identifichino le cause dei principali problemi di credito e implementino un solido sistema di gestione del rischio in modo da massimizzare i loro rendimenti riducendo al minimo i rischi.
