Debitore

Significato del debitore

Il debitore è una persona o qualsiasi altra forma di parte in una transazione che deve denaro all'altra parte. Il ricevente è chiamato come creditore mentre il donatore è noto come debitore ei termini di pagamento variano per ogni transazione in base ai termini e alle condizioni discussi tra le parti.

In caso di mutuo, il debitore paga gli interessi in cambio di un prestito preso dal prestatore in aggiunta al capitale preso in prestito.

Come calcolare il prestito eccezionale del debitore?

Caso 1

Restituzione di denaro semplicemente preso in prestito senza interessi:

Capitale preso in prestito = Capitale da restituire

Caso 2

Restituzione di denaro semplicemente preso in prestito con interessi semplici

Importo da restituire (A) = Capitale (P) * Tasso di interesse (R) * Tempo (T) / 100

Caso 3

Restituzione di denaro semplicemente preso in prestito con interesse composto

Importo da restituire (A) = Capitale (P) * [1 + Tasso di interesse (R)] ^ (Tempo (T)   

I debitori, nella maggior parte dei casi, sono tenuti a pagare in base al tasso di interesse composto.

Esempi di debitore

Puoi scaricare questo modello Excel per debitori qui - Modello Excel per debitori

Esempio 1

Il signor A desidera acquistare un'auto del valore di $ 100.000. Può investire $ 30.000 dai suoi risparmi disponibili. Tuttavia, è al di sotto dei $ 70.000. Si avvicina ad un consulente finanziario che gli consiglia di optare per un prestito personale.

Il signor A visita la ABC Bank, che gli offre un prestito di $ 70.000 per un periodo di 5 anni da restituire con un interesse del 10% all'anno. Al momento della sottoscrizione del prestito, il signor A è noto come "debitore" e la banca, che è l'altra parte, viene chiamata "creditore". Una volta che il signor A è stato pagato con l'importo del prestito, si avvicina al rivenditore di auto, gli paga l'importo di $ 100.000 e ottiene la proprietà di quell'auto.

Tuttavia, poiché parte dell'importo è il suo debito verso la banca, deve rimborsarlo in base alle loro condizioni di credito.

Poiché il calcolo degli interessi non è menzionato come base composta, si intende un interesse semplice.

• Preside (P): $ 70.000
• Durata (T): 5 anni
• Tasso di interesse (R): 10% annuo

Pertanto, il calcolo dell'importo da pagare al termine dei 5 anni utilizzando la seguente formula è il seguente,

Importo da pagare alla fine di 5 anni (A) = [(PXRXT)] + Capitale (P)

• (A) = 70.000 + [(70.000 X 10% X 5)]
• = $ 105.000

In base al calcolo, la quota di interessi è di $ 35.000 e il principale è di $ 70.000.

Esempio n. 2

Anna ha un debito di $ 20.000 per un periodo di 2 anni a un tasso di interesse del 2% composto annualmente. Anna è una debitrice in questo caso. Calcola l'importo da pagare alla fine dei 2 anni e l'interesse totale pagato su questo debito.

(Supponiamo che Anna paghi le rate su base annuale).

Soluzione

• Principale (P): $ 20.000
• Tasso di interesse (R): 2% annuo
• Tempo (T): 2 anni

Pertanto, il calcolo dell'importo da pagare alla fine dei 2 anni utilizzando la seguente formula è il seguente,

Importo (A) = [P (1 + R) ^ T]

•  (A) = [20.000 ((1 + 2%) ^ 2)]
• = $ 20.808

Interesse totale pagato per questo debito

Interesse totale pagato per questo debito = $ 20.808 - $ 20.000 = $ 808.

Vantaggi

• L'importo preso in prestito può essere aumentato immediatamente. L'importo del prestito (o debito) può essere ricevuto come una volta, che viene rimborsato in seguito a rate. In caso di esigenze urgenti, quando il debitore è a corto di capitale richiesto, il debito può essere aumentato immediatamente in modo sufficiente.
• La raccolta di un prestito è un modo per sfruttare il denaro nei mercati. Il denaro inattivo che giace con i creditori può essere utilizzato per creare più denaro prestando ai debitori. Il debito può essere basato su termini e condizioni concordati tra le parti.

Svantaggi

• È una forma di responsabilità. A causa del valore temporale del denaro, ogni centesimo prestato costa in futuro più di oggi. Quindi c'è un interesse legato all'indebitamento. Un debitore ha sempre un elemento di rimborso collegato alle sue finanze. Anche se il pagamento può essere in rate più piccole per date future, ciò che paga è più di quello che ha usufruito dal creditore.
• Il creditore mantiene sempre i propri termini e condizioni al momento del prestito, che deve essere seguito dal debitore per usufruire del prestito.
• Un indebitamento eccessivo si riflette negativamente sul bilancio.
• Il creditore corre un rischio di insolvenza. Il debitore può essere inadempiente nei pagamenti futuri del prestito. Quindi c'è un rischio coinvolto in un simile accordo. Nella maggior parte dei casi, i creditori sono tenuti a coprire il proprio rischio assumendo una posizione di compensazione.

Limitazioni

• Un debitore può o meno essere consapevole dei vantaggi che può derivare dai tassi di interesse. I tassi di interesse sono molto volatili nei mercati e, una volta che iniziano a fluttuare, i rendimenti / pagamenti effettivi sui titoli possono cambiare ampiamente. Tuttavia, è difficile prevedere il movimento in futuro. Quindi, devono stipulare un accordo per il debito secondo la loro visione del mercato, che può essere corretta o meno.
• Un debitore va per un debito solo in caso di "necessità" di denaro (o il beneficio di tale debito). Quindi, pone loro una limitazione, nella scarsità / assenza della quale la procedura successiva non può essere intrapresa. Può anche accadere che le opzioni necessarie per un tale debito e le opzioni disponibili possano essere concluse dopo un'analisi dettagliata.

Conclusione

Dal punto di vista di un debitore, Creditori vari e Conti debitori come voci di bilancio vengono aggiunti sul lato del passivo del bilancio, mentre dal punto di vista del creditore, Debitori diversi o Contabilità clienti vengono aggiunti sul lato dell'attivo.

A parte il pagamento in contanti, un accordo può richiedere loro di effettuare il pagamento in natura oltre al principio del debito. Tali accordi sono specifici, personalizzati, in base all'entità del prestito e al rapporto tra creditore e debitore. In tali casi, anche i termini di pagamento differiscono dai termini generali del prestito.