Cos'è l'esenzione fiscale?
L'esenzione fiscale è qualsiasi tipo di esenzione monetaria sul reddito, sulla proprietà o su qualsiasi transazione dalle tasse che altrimenti verrebbe addebitata su di loro e queste esenzioni consentono uno sgravio totale dalle tasse o forniscono aliquote ridotte o potrebbero addebitare tasse su una parte solo degli articoli.
In parole semplici, significa una parte del reddito o l'intero reddito, che non sarà tassato a seconda del tipo di reddito o della natura della persona. In altre parole, questo reddito sarà escluso dal reddito da lavoro totale durante il calcolo del reddito imponibile. In generale, il governo prevede tale esenzione per promuovere una particolare attività o professione o per motivi socioeconomici. Ad esempio, se una persona acquista obbligazioni municipali. Il reddito guadagnato su queste obbligazioni sarà esente da tasse.
Forme di esenzione fiscale
Il governo prevede esenzioni in diverse forme indicate come segue: -
- Esente da imposta - In base a questo, una persona può usufruire di vantaggi fiscali a seconda dello stato di dichiarazione dei redditi, ovvero la categoria di contribuente e il numero di persone a carico.
- Detrazione fiscale - Il governo consente di detrarre determinati tipi di entrate o spese dal reddito imponibile totale, ad esempio, interessi sui prestiti studenteschi, viaggi, ecc.
- Credito d'imposta - Il governo consente di riportare il pagamento dell'imposta come credito d'imposta, che può essere successivamente utilizzato nel prossimo esercizio finanziario. Questo meccanismo funziona deducendo l'importo del credito d'imposta disponibile dall'onere fiscale totale.
Le esenzioni fiscali più comuni sono: 1. L'esenzione personale, ad esempio se una persona è sposata e presenta una dichiarazione congiunta, il suo coniuge avrà diritto all'esenzione sulla stessa forma di tassazione. 2. L'esenzione si basa sull'esenzione fiscale dipendente, ovvero unica per ogni individuo.
Esempi di esenzione fiscale
Cerchiamo di capire il concetto con l'aiuto di esempi numerici
Esempio 1
Calcolare il reddito imponibile totale e le imposte dovute dal Sig. Marc con le seguenti informazioni: -
Puoi scaricare questo modello Excel esente da tasse qui - Modello Excel esente da tasse
L'aliquota fiscale applicabile è del 24%
Henry fornisce le seguenti fonti di reddito, spese e investimenti: -
Henry fornisce anche le seguenti informazioni:
Soluzione:
Calcolo del reddito imponibile totale e delle imposte dovute da Henry
Esempio n. 2
Calcolare il reddito imponibile totale e le imposte dovute dal Sig. Marc con le seguenti informazioni: -
Marc fornisce le seguenti fonti di reddito: -
Marc fornisce anche i seguenti dettagli:
Fornite anche le seguenti informazioni:
- L'aliquota fiscale per le persone fisiche è del 22%
- Il reddito da interessi sulle obbligazioni federali statunitensi è esente da imposte
Soluzione:
Calcolo del reddito imponibile totale e del debito fiscale: -
Vantaggi dell'esenzione fiscale
- Basso carico fiscale - Uno degli obiettivi più importanti è abbassare il carico fiscale sulle categorie specificate dell'attività / forma dell'entità / aumentare la spesa individuale verso il settore specificato ammissibile.
- Benefici socio-economici - Il governo di solito prevede un'esenzione per motivare le persone a spendere verso un particolare settore o formare una categoria specifica di struttura aziendale. Ad esempio, un'organizzazione senza scopo di lucro.
- Riduce le possibilità di sottovalutazione del reddito - Data l'esenzione su spese specifiche, reddito, una forma di organizzazione, le persone non si impegnano nell'appropriazione indebita di reddito. Ciò aumenta anche la trasparenza del sistema.
Svantaggi dell'esenzione fiscale
- Costo della conformità - Per garantire la conformità con le leggi fiscali è necessario rispettare molte formalità. Ciò si aggiunge al costo dell'organizzazione.
- Tempi e pratiche burocratiche - Per garantire la conformità, non solo aggiunge costi, ma aggiunge anche tempo e impegno per rispettare le condizioni dell'esenzione.
- Appropriazione indebita di entrate / uscite - Per pagare meno tasse, a volte le persone si impegnano ad appropriarsi indebitamente del proprio reddito per il lato inferiore o per le spese del lato superiore. Inoltre, a volte, l'entità non ottempera alle formalità necessarie e ai benefici di esenzione dall'avail.
- Riscossione delle tasse inferiore - A causa dell'esenzione, il governo di solito finisce con una riscossione delle tasse inferiore. L'esenzione riduce direttamente l'importo del debito fiscale netto.
Punti importanti da notare
Le esenzioni fiscali non sono statiche. Il governo potrebbe voler promuovere una forma di affari / reddito oggi e potrebbe volerne promuovere un'altra. Ad esempio, se il governo sente la necessità di aumentare la produzione di un particolare raccolto, può prevedere l'esenzione sul reddito guadagnato da tale agricoltura. Una volta che il governo ritiene che la condizione sia soddisfatta, può revocare l'esenzione.
Inoltre, se il governo sente la necessità di aumentare la spesa delle persone in un particolare settore, diciamo la spesa per l'assicurazione medica, il governo può prevedere l'esenzione su tale spesa. Le forme di esenzione fiscale cambiano e variano anche rispetto alla forma di organizzazione. Ad esempio, l'organizzazione senza scopo di lucro per il lavoro sociale. Il reddito guadagnato da tale organizzazione è completamente esente da tassazione.
Conclusione
Il governo fornisce un'esenzione in varie forme come detrazione fiscale, esenzione fiscale, credito d'imposta. Inoltre, le esenzioni più comuni disponibili per un individuo si basano sullo stato della dichiarazione dei redditi, sul numero di persone a carico, ecc. Con i requisiti del paese che cambiano, il paese può fornire esenzioni fiscali su diversi redditi, spese, investimenti, affari, forme di organizzazione, ecc. Con i vantaggi, ci sono anche alcune lacune nel fornire esenzioni fiscali come l'appropriazione indebita di entrate, spese, investimenti, ecc. che porta alla generazione di moneta nera.
