Attività ponderate per il rischio

Che cos'è l'attività ponderata per il rischio?

Le attività ponderate per il rischio sono l'importo minimo di capitale che una banca o un altro istituto finanziario deve detenere per coprire una perdita imprevista derivante dal rischio intrinseco delle sue attività e non fallisce.

Formula di attività ponderata per il rischio

Perciò,

• Tier 1: il capitale è il capitale di base di una banca che viene utilizzato nei momenti di emergenza finanziaria per assorbire le perdite senza impatto sulle operazioni quotidiane. Comprende riserve di entrate certificate, capitale sociale ordinario, attività immateriali e benefici fiscali futuri.
• Tier 2: il capitale è il capitale supplementare di una banca utilizzato per assorbire le perdite al momento della liquidazione di un'attività. Comprende riserve di rivalutazione, azioni privilegiate cumulative perpetue, utili non distribuiti, debito subordinato e accantonamenti generali per crediti inesigibili.

Una banca o un istituto finanziario con un coefficiente di adeguatezza patrimoniale più elevato indica di disporre di una quantità di capitale sufficiente per far fronte a perdite impreviste. Al contrario, quando il coefficiente di adeguatezza patrimoniale è basso, indica che la banca o le istituzioni finanziarie hanno la possibilità di fallire in caso di una perdita inaspettata, il che significa che è necessario capitale aggiuntivo per essere più sicuri. Un investitore cercherà di investire in un'azienda che ha un coefficiente di adeguatezza patrimoniale più elevato.

Esempi di calcolo delle attività ponderate per il rischio

1) La tabella seguente contiene le informazioni relative al capitale di classe 1 e 2 per la banca A e la banca B.

Puoi scaricare questo modello Excel per l'asset ponderato per il rischio qui - Modello Excel per l'asset ponderato per il rischio

Fornisce anche il coefficiente di adeguatezza patrimoniale per queste due banche.

Calcolo delle attività ponderate per il rischio.

La media ponderata per il rischio può essere calcolata come di seguito:

2) La banca A ha il portafoglio sottostante, Calcolo del rischio ponderato per i prestiti (attività)

L'asset ponderato per il rischio può essere calcolato come segue:

Vantaggi

• Assicura che le banche e le istituzioni finanziarie mantengano un capitale minimo per essere al sicuro durante i periodi di incertezza.
• Incoraggia le banche e le istituzioni finanziarie a rivedere la loro attuale condizione finanziaria e mette in evidenza eventuali segnali di allarme in caso di requisito patrimoniale minimo.
• Secondo il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, aiuta le banche a raggiungere gli obiettivi di adeguatezza patrimoniale.
• Riduce il rischio di rischi prevedibili

Svantaggi

• È indietro, significa; presume che la sicurezza che è stata rischiosa in passato è la stessa dei titoli che lo saranno in futuro.
• Le banche sono tenute a detenere azioni più comuni poiché devono trovare attività meno rischiose con rendimenti.
• Il quadro normativo di Basilea II presuppone che le banche si trovino nella posizione migliore per misurare i propri rischi finanziari, mentre, in realtà, potrebbero non esserlo.
• I requisiti normativi hanno reso obbligatorio per le banche a livello globale seguire il framework di Basilea, che richiede ulteriori sforzi sul fronte della banca. Sebbene il processo sia semplificato, richiede molto impegno manuale.

Conclusione

• Il Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria ha formulato l'Accordo di Basilea che fornisce raccomandazioni sui rischi legati alle operazioni bancarie. Lo scopo di questi accordi, vale a dire Basilea I, Basilea II e Basilea III, è garantire che le banche e le istituzioni finanziarie dispongano della quantità di capitale necessaria per assorbire le perdite impreviste.
• L'asset ponderato per il rischio consente un confronto tra due diverse banche operanti in due diverse regioni o paesi.
• Un'attività ponderata per il rischio elevato significa che le attività detenute sono rischiose e richiederebbero un capitale più elevato per essere mantenute.
• Un'attività ponderata per il rischio bassa significa che le attività detenute sono meno rischiose e richiederebbero un capitale inferiore per essere mantenute.
• Cerca di prevedere i rischi potenziali e mitigarli il più possibile.