Formula di leva finanziaria

Formula per calcolare la leva finanziaria

La leva finanziaria ci dice quanto la società dipende dal prestito e come la società sta generando entrate dal suo debito o prestito, e la formula per calcolare questo è un semplice rapporto tra debito totale e patrimonio netto.

Qui,

Debito totale = debito a breve termine + debito a lungo termine.

Il debito può essere prendere in prestito fondi dalle banche sotto forma di prestito o emettere azioni in un mercato per ottenere i fondi. Questi fondi aiutano un'azienda a crescere, generare entrate, aumentare il prezzo delle azioni e gli standard di mercato, il che porta ad aumentare le prestazioni del fondo e il potenziale per dare un alto tasso di ritorno sugli investimenti.

Esempi di calcolo della leva finanziaria

Vediamo alcuni esempi semplici o avanzati per capirlo meglio.

Puoi scaricare questo modello Excel di formula di leva finanziaria qui - Modello Excel di formula di leva finanziaria

Esempio 1

Vediamo un esempio per comprendere il calcolo della formula della leva finanziaria.

Supponiamo che una società Star Logistic Pvt. Ltd vuole conoscere la sua leva finanziaria; la società aveva un debito di $ 100.000 e un patrimonio netto di $ 40.000. Il calcolo della leva finanziaria sarà.

• Il risultato sarà:

Quindi dal calcolo di cui sopra, il valore della leva finanziaria sarà: 2.5

Esempio n. 2

Una società chiamata Apple Pvt. Ltd ha acquistato macchinari a $ 100.000 in contanti e utilizzando tale società ha generato entrate per $ 150.000. Mentre un'altra società denominata Kiwi Pvt. Ltd ha preso un prestito per acquistare lo stesso tipo di macchinario e vuole anche generare entrate per $ 150.000. Kiwi utilizza la leva finanziaria per generare entrate, ma sfortunatamente Kiwi ha subito una perdita di $ 300.000.

La leva finanziaria aiuta un'azienda a migliorare i guadagni e il trattamento fiscale per ridurre il costo netto del prestito in quanto gli interessi passivi sono deducibili dalle tasse. Di seguito sono riportati i punti salienti della leva finanziaria.

• Se il valore della leva finanziaria è maggiore, maggiore è l'utilizzo del debito, che porta anche ad un aumento della spesa dell'azienda in termini di commissioni di elaborazione e interessi pagati su di essa, che possono influenzare l'EPS e la redditività di un'azienda .
• Considerando che se il valore della leva finanziaria è basso, significa che una società sta emettendo molti titoli azionari e finanziari per raccogliere fondi per la crescita del business. Allo stesso tempo, anche il rischio aumenta poiché il mercato del rischio è elevato e il mercato è troppo volatile.
• Il rischio finanziario aiuta anche a trovare una posizione finanziaria effettiva della società e della società associata al rischio e della sua attività.
• La leva finanziaria aiuta l'investitore a conoscere la credibilità dell'azienda e il rischio connesso in termini di transazione monetaria. E aiuta a conoscere il ritorno sull'investimento e aiuta a calcolare i potenziali rendimenti.

Esempio n. 3

Vediamo un esempio di calcolo della leva finanziaria. Supponiamo che di seguito sia il bilancio di una società Rolta Pvt. Ltd per gli anni 2016, 2017 e 2018.

Con l'aiuto del bilancio di cui sopra, abbiamo raccolto le seguenti informazioni.

• Debito corrente = 6.412 per il 2016, 7.412 per il 2017 e 9.629 per il 2018
• Debito totale = 13.437 per il 2016, 17.286 per il 2017 e 21.230 per il 2018
• Patrimonio netto totale = 48.461 per il 2016, 52.816 per il 2017 e 63.986 per il 2018

Ora, facciamo ora il calcolo della leva finanziaria per tutti gli anni utilizzando le informazioni di cui sopra.

Quindi il calcolo della leva finanziaria per l'anno 2016

Calcolo della leva finanziaria per l'anno 2017

Calcolo della leva finanziaria per l'anno 2018

Pertanto, la leva finanziaria aumenta dal 28% nel 2016 e dal 33% nel 2017 al 34% nel 2018.

Calcolatore della leva finanziaria

Rilevanza e usi

Gli usi dell'equazione della leva finanziaria sono i seguenti: -

• La leva finanziaria viene utilizzata nella strutturazione del capitale aziendale.
• Aiuta nella tassazione riducendo il costo netto del prestito in quanto gli interessi passivi sono deducibili dalle tasse.
• Aiuta a conoscere il rischio finanziario relativo all'azienda.
• La leva finanziaria aiuta anche a prendere decisioni importanti per un'azienda.

L'equazione della leva finanziaria è una cosa molto importante e delicata in quanto il fondo di prestito aiuta un'azienda a crescere e aumentare i profitti, ma c'è anche un forte coinvolgimento, che può favorire la potenziale perdita dell'azienda. Ci sono principalmente due fattori necessari prima di considerare il valore della leva finanziaria e questi fattori sono la condizione economica del settore e il tipo di industria.