L'importanza del rendiconto del flusso di cassa è che viene utilizzato per misurare la posizione di cassa dell'azienda, ovvero l'afflusso e il deflusso di liquidità e equivalenti di cassa nell'azienda per un anno contabile e aiuta anche l'azienda a conoscere la disponibilità di liquidità nel proprio attività commerciale.
Perché il rendiconto finanziario è importante?
L'importanza del rendiconto finanziario è che misura i flussi di cassa in entrata o in uscita durante il periodo di tempo specificato. Tali dettagli sulla posizione di cassa dell'azienda possono non solo aiutare l'azienda o l'analista finanziario a pianificare a breve o lungo termine, ma anche ad analizzare il livello ottimale di liquidità e capitale circolante necessari nell'azienda.
Esistono tre categorie in cui sono suddivise le fonti di cassa e gli usi del contante, che includono:
- Il rendiconto finanziario delle attività operative è cruciale in quanto si concentra sui flussi di cassa derivanti dalle attività principali dell'azienda come la vendita e l'acquisto della merce, la fornitura dei servizi, ecc.
- Flussi di cassa Il rendiconto degli investimenti è importante perché fornisce i dettagli dell'acquisto e della vendita dei beni capitali della società, cioè i beni aventi una vita utile di più di un anno come da bilancio della società.
- Flussi di cassa Il rendiconto finanziario è fondamentale in quanto considera l'acquisto o la vendita di azioni da parte della società e qualsiasi altro ricavo o pagamento rispetto al finanziamento del debito. Quindi sono la sezione del flusso di cassa dell'azienda, che riflette i flussi di cassa netti della società, che viene utilizzata per il finanziamento.
Importanza del rendiconto finanziario
Discutiamo passo dopo passo l'importanza del rendiconto finanziario con esempi:
# 1 - Pianificazione a breve termine
Il rendiconto finanziario è considerato uno strumento utile e vitale per la gestione dell'azienda ai fini della pianificazione a breve termine, insieme al mantenimento del controllo della liquidità. Per adempiere ai vari obblighi, ogni entità aziendale deve mantenere una quantità sufficiente di fondi liquidi in modo che, se e quando si presenta il requisito, possa pagare lo stesso. Così il rendiconto finanziario aiuta il manager finanziario a proiettare il flusso di cassa nel prossimo futuro utilizzando i dati passati dei flussi di cassa in entrata e in uscita.
Ad esempio , l'azienda ha bisogno del denaro per adempiere ai vari obblighi che potrebbero sorgere nel prossimo futuro, come il pagamento dei debiti, varie spese operative, ecc.
# 2 - Fornisce i dettagli su dove vengono spesi i soldi
Un'altra importanza del rendiconto finanziario è che ci sono pagamenti diversi che l'azienda effettua e non sono riflessi nel conto economico della società, mentre lo stesso è presente nel rendiconto finanziario. Pertanto, il rendiconto finanziario fornisce le aree dettagliate in cui il denaro viene speso dall'azienda.
Ad esempio , se la società ha il prestito e sta rimborsando l'importo del capitale alla banca, allora, in quel caso, il pagamento non si rifletterà nel conto economico della società, mentre lo stesso sarà disponibile nel rendiconto finanziario. Potrebbe esserci una situazione in cui la società ha i profitti, ma dopo il pagamento dell'importo principale, non ha fondi per estinguere i suoi obblighi. Tali situazioni possono essere identificate utilizzando il rendiconto finanziario.
# 3 - Creazione di denaro in eccesso
Ogni impresa commerciale corre per il motivo di guadagnare profitti. Il profitto aiuta a creare denaro, ma ci sono anche altri modi che aiutano a creare denaro in azienda. Questi modi possono essere identificati e implementati concentrandosi sul rendiconto finanziario. D'altra parte, concentrarsi solo sul conto P & L rende difficile concentrarsi sulla creazione di liquidità.
Ad esempio , la liquidità in eccesso può essere creata se la società può riscuotere i crediti dai suoi clienti più velocemente se la società utilizza l'inventario in modo efficiente, ecc.
# 4 - Rivelare i risultati della pianificazione di cassa
Un'altra importanza del rendiconto finanziario è che aiuta le aziende ad analizzare la misura in cui la pianificazione della liquidità dell'azienda ha avuto successo, poiché i risultati effettivi utilizzando possono essere confrontati con il rendiconto previsto del rendiconto finanziario o il budget di cassa. I risultati aiuteranno quindi l'azienda a prendere le misure di conseguenza. In questo modo aiuta l'azienda a confrontare il budget di cassa delle valutazioni passate con quello del budget attuale al fine di valutare quale sarà il fabbisogno di cassa dell'azienda in futuro.
Ad esempio , la società si aspettava che la spesa per il capitale sociale per il mese specifico sarebbe stata di $ 10.000, ma l'effettiva era di $ 20.000. Quindi una tale differenza tra atteso ed effettivo dovrebbe essere identificata dalla società e l'azione dovrebbe essere intrapresa di conseguenza.
# 5 - Pianificazione a lungo termine
Questa è un'altra importanza del rendiconto finanziario che aiuta la direzione nella pianificazione a lungo termine del denaro. È necessario che l'azienda faccia una pianificazione finanziaria a lungo termine poiché la crescita dell'azienda dipende da questo. Rivela così cambiamenti vitali che sono necessari per il posizionamento finanziario di un'azienda e aiuta il management a dare priorità alle attività cruciali del business.
Ad esempio , la proiezione del flusso di cassa aiuta la direzione dell'azienda a identificare la possibilità di rimborso del debito a lungo termine poiché lo stesso dipende dalla disponibilità della liquidità.
# 6 - Conoscere il livello ottimale di saldo di cassa
L'importanza del rendiconto finanziario è che aiuta l'azienda nell'accertamento del livello ottimale di saldo di cassa. È necessario che l'azienda determini il livello ottimale di saldo di cassa perché questa azienda può sapere se i fondi dell'azienda sono inutilizzati, o se c'è una carenza di denaro o se i fondi sono in eccesso. Dopo aver conosciuto l'effettiva posizione di cassa, la direzione dell'azienda può prendere le decisioni di conseguenza.
Ad esempio , se c'è un surplus di liquidità e i fondi sono inattivi, la società può investire liquidità in eccesso, o se ci sono fondi in deficit, allora può prendere la decisione di prendere in prestito i fondi dall'esterno per superare il situazione di deficit.
# 7 - Aiuta ad analizzare il capitale circolante
Il capitale circolante è la componente del flusso di cassa delle operazioni che può influenzare il flusso di cassa delle aziende. Pertanto, gli investitori dovrebbero essere consapevoli del movimento del capitale circolante nell'azienda.
Ad esempio , l'azienda può preservare la propria liquidità aumentando il tempo per il pagamento delle bollette. Può aumentare l'afflusso di denaro riducendo il tempo necessario per riscuotere l'importo dai debitori e ritardare l'acquisto di inventario per conservare denaro, ecc.
