Cos'è una lettera di credito?
Per ridurre il rischio di credito delle merci acquistate, l'acquirente utilizza un meccanismo di pagamento generalmente nel caso del commercio internazionale che fornisce una garanzia economica all'esportatore per l'importo garantito del pagamento da parte della banca dell'emittente nel caso in cui l'acquirente effettivo sia inadempiente, noto come lettera di credito, noto anche come credito documentario o credito bancario.
Spiegazione
- Una L / C della banca fornisce una garanzia del pagamento dell'importo specificato in una valuta specificata nel caso in cui il venditore soddisfi termini e condizioni definiti con precisione e invia i documenti richiesti entro il termine indicato.
- I documenti richiesti includono lettera di vettura aerea o polizza di carico, fatture commerciali e certificato di origine. (L / C) gioca un ruolo molto importante nei casi di rapporti internazionali poiché entrano in gioco vari fattori come la distanza, le diverse leggi di diversi paesi, ecc.
- Per l'emissione di una L / C al venditore o esportatore noto anche come beneficiario, l'acquirente o il richiedente paga l'intero importo per l'emissione a LC dalla banca o può negoziare il credito.
Come funziona LC?
Dà sicurezza durante l'acquisto e la vendita. Per la protezione del venditore, se l'acquirente non è in grado di pagare, l'emittente a LC dalla banca pagherà il venditore se il venditore è in grado di soddisfare tutti i termini menzionati nella lettera. Anche in questo caso, per la protezione dell'acquirente, se la consegna non avviene, l'acquirente riceve il pagamento utilizzando LC standby. Questo pagamento è come un rimborso ed è una penalità per l'azienda a causa della sua incapacità di eseguire. Pertanto, LC fornisce sicurezza quando acquirenti e venditori si trovano in paesi diversi.
9 Tipo di LC
Esistono vari tipi di lettere di credito LC utilizzate per i rapporti internazionali. Sono i seguenti:
# 1 - DP LC o DA
È un tipo di lettera di credito in cui il pagamento deve essere effettuato alla data di scadenza in conformità con i termini di credito. I titoli di proprietà della merce vengono consegnati all'acquirente al momento dell'accettazione dei documenti di pagamento. L'acquirente deve quindi effettuare il pagamento dell'importo alla data di scadenza della scadenza della lettera di credito. Questo è il tipo di lettera di credito in cui il pagamento viene dato contro documenti su presentazione.
# 2 - LC irrevocabile e revocabile
Il tipo di lettera di credito irrevocabile quella che può essere annullata o modificata può essere effettuata solo con il consenso del beneficiario, richiedente e confermando la LC da una banca. Una LC revocabile può essere annullata o possono essere apportate modifiche in qualsiasi momento senza preavviso al beneficiario. La maggior parte delle lettere di credito sono irrevocabili in natura.
# 3 - Limitata LC
Una LC limitata è quella in cui la banca specifica è designata per pagare, accettare o negoziare la LC. L'autorizzazione all'emissione in LC da una banca è limitata a una banca specifica come nominata.
# 4 - Lettera di credito LC con o senza ricorso
Se il beneficiario si assume la responsabilità nei confronti dell'intestatario della fattura in caso di disonore, tale Lettera di credito viene considerata con ricorso. Se il beneficiario non si assume la responsabilità, si sa che il credito è pro-soluto.
# 5 - Confermato LC
Una LC confermata è quella in cui la banca avvisante, su richiesta della banca emittente, effettua un'aggiunta per confermare che il pagamento verrà effettuato. La banca confermante è responsabile allo stesso modo dell'emissione a LC dalla banca. La banca confermante deve onorare il pagamento se offerto dal beneficiario.
# 6 - LC trasferibile
È il tipo di lettera di credito che può essere trasferita dal beneficiario in tutto o in parte a un secondo beneficiario che viene solitamente fornita al venditore. Il secondo beneficiario non può trasferirlo ulteriormente a un altro beneficiario.
# 7 - LC schiena contro schiena
In questo tipo di lettera di credito LC, la seconda LC viene aperta dal beneficiario a nome del secondo beneficiario in cui la prima LC viene mantenuta a garanzia del secondo. Questo tipo di lettera di credito è generalmente aperta ai fornitori.
# 8 - Standby LC
Questo è un tipo di lettera di credito che è come una garanzia di rendimento o una garanzia emessa dalla banca sotto forma di LC. Il beneficiario di questo tipo di lettera di credito può richiedere la sua richiesta fornendo i documenti richiesti come indicato nel documento LC.
# 9 - Risoluzione di LC
Qui il richiedente è autorizzato a utilizzare nuovamente la struttura LC in base ai prelievi e al pagamento effettuato contro le LC.
Caratteristiche
- Si tratta di uno strumento finanziario o commerciale formale, negoziabile. Quindi l'emissione di LC dalla banca paga il beneficiario o qualsiasi banca nominata dal beneficiario.
- Nei casi in cui la LC è trasferibile, il beneficiario può assegnare a qualsiasi altra banca o terza parte o società madre il diritto di ritirare il denaro per suo conto. Viene utilizzato in quelle situazioni in cui il venditore non è molto disponibile a dare credito all'acquirente.
- Questo è uno strumento non negoziabile ma può essere trasferito con il consenso del richiedente.
- Nel caso della LC, entra in gioco il sistema bancario internazionale che funge da intermediario tra venditori e acquirenti distanti e sconosciuti tra loro.
- Ma anche se il sistema bancario funge da mediatore, non ha alcuna responsabilità per la qualità dei beni, la genuinità dei documenti o altre disposizioni o condizioni menzionate nell'accordo di vendita. La Camera di Commercio Internazionale ha fornito linee guida e termini specifici per scrivere la LC che sono accettati e utilizzati a livello globale.
Conclusione
Quindi qui comprendiamo che una lettera di credito LC è un impegno scritto a pagare emesso dalla banca di un acquirente o importatore, ovvero l'emissione di LC dalla banca alla banca del venditore o dell'esportatore, ovvero banca accettante, banca negoziale o pagamento alla banca. È una lettera che garantisce i pagamenti puntuali dell'acquirente a un venditore e per l'importo corretto. Se l'acquirente non è in grado di completare il pagamento all'acquisto, la banca deve coprire l'intero importo o l'importo rimanente dell'acquisto.
