Interesse lordo

Significato dell'interesse lordo

L'interesse lordo è l'interesse che deve essere pagato al mutuante dal mutuatario per l'utilizzo dei fondi prima della detrazione di commissioni, tasse e altri oneri applicabili su di esso e prende in considerazione l'effetto del pagamento contro il rischio coperto, costi dei servizi di gestione e costo opportunità.

Componenti / elementi di interesse lordo

Ci sono diverse componenti dell'interesse lordo che sono menzionate di seguito:

# 1 - Interesse netto

L'interesse netto, noto anche come interesse puro, si riferisce al pagamento ricevuto dal prestatore esclusivamente a fronte dell'utilizzo del proprio capitale da parte del mutuatario. Non prende in considerazione il pagamento a fronte del rischio coperto, le spese per servizi di gestione e il pagamento a fronte dei disagi incontrati.

# 2 - Pagamento contro il rischio coperto

Quando la persona presta i suoi soldi a un'altra persona, allora con tale prestito, viene collegato il rischio di mancato pagamento degli interessi e dell'importo del capitale in tempo. Pertanto, per tale rischio, in genere il prestatore addebita al mutuatario un importo aggiuntivo oltre gli interessi contro l'utilizzo del capitale.

# 3 - Costi del servizio di gestione

Quando i fondi vengono dati al mutuatario, il prestatore deve gestire tale attività di prestito che comporta il pagamento effettuato al fine di espletare le formalità legali, mantenere i registri di tutte le transazioni coinvolte relative all'attività di prestito, inviando il sollecito ai mutuatari , ecc. Per questo costo aggiuntivo, il prestatore addebita al mutuatario il denaro extra compreso nell'interesse lordo.

# 4 - Pagamento contro gli inconvenienti affrontati

Una volta che i fondi sono stati dati al mutuatario dal prestatore, il prestatore perderà l'importo che avrebbe potuto guadagnare se il denaro fosse investito altrove, ovvero la liquidità del capitale non sarà più disponibile presso il prestatore. Inoltre, il valore del denaro diminuisce con il passare del tempo. Pertanto, il prestatore deve affrontare alcuni degli inconvenienti e, per lo stesso, addebita un importo aggiuntivo al mutuatario.

Come calcolare l'interesse lordo?

L'interesse lordo può essere calcolato come di seguito:

Esempi di interesse lordo

Di seguito sono riportati esempi di interesse lordo.

Puoi scaricare questo modello Excel per l'interesse lordo qui - Modello Excel per l'interesse lordo

Esempio 1

Il signor A presta il denaro al signor B per un importo di $ 100.000 contro il ricevimento degli interessi. Il signor A riceve una certa somma di denaro come interesse dopo un anno di prestito dal signor B che è suddiviso nelle seguenti diverse categorie:

• Interesse netto esclusivamente contro l'utilizzo del capitale da parte del mutuatario: $ 7.000
• Pagamento contro il rischio coperto dal mancato pagamento da parte del mutuatario: $ 500
• Costi del servizio di gestione: $ 700
• Pagamento contro gli inconvenienti affrontati: $ 300

Calcola l'interesse lordo ricevuto dal Sig. A per il periodo in esame.

Soluzione

Calcolo dell'interesse lordo ricevuto dal Sig. A

• = $ 7.000 + $ 500 + $ 700 + $ 300
• Interesse lordo = $ 8,500

Esempio n. 2

Una somma di $ 500.000 viene presa in prestito dalla società A ltd dalla società B Ltd. La società B ltd ha deciso che riceverà il 3% della somma presa in prestito contro la quota di interessi netti e l'1% ciascuna contro il rischio coperto, le spese di servizio di gestione e il costo opportunità . Calcola l'interesse lordo percepito dalla società B ltd per il periodo considerato.

Soluzione

Interesse netto

• = $ 500000 * 3%
• = $ 15000

Allo stesso modo, possiamo calcolare i pagamenti rimanenti

• Pagamento contro interesse netto = Somma presa in prestito * Tasso di interesse netto
• = $ 500.000 * 3%
• Pagamento contro interesse netto = $ 15.000

Ora, gli interessi ricevuti per il rischio coperto, i costi dei servizi di gestione e il costo opportunità sono dell'1% ciascuno sulla somma presa in prestito che è pari a:

• = $ 500.000 * 1%
• = $ 5.000

Calcolo degli interessi lordi ricevuti da B ltd.

• = $ 15.000 + $ 5.000 + $ 5.000 + $ 5.000
• Interesse lordo = $ 30.000

Differenza tra interesse lordo e interesse netto

• Prende in considerazione il pagamento a fronte del rischio coperto, le spese per servizi di gestione e il pagamento a fronte degli inconvenienti incontrati mentre l'interesse netto non considera l'effetto dello stesso in quanto l'interesse netto è il pagamento contro il puro utilizzo del capitale del prestatore da parte del mutuatario .
• È il concetto più ampio se confrontato con l'interesse netto in quanto include molte delle parti. Pertanto l'interesse lordo include l'interesse netto.

Conclusione

Quindi l'interesse lordo è l'interesse che il prestatore addebita al mutuatario per consentire l'uso del denaro del prestatore da parte del mutuatario. Tuttavia è il concetto più ampio rispetto all'interesse netto in quanto prende in considerazione l'effetto del pagamento contro il rischio coperto, le spese di servizio di gestione e il pagamento contro gli inconvenienti affrontati mentre l'interesse netto non considera l'effetto dello stesso come l'interesse netto è il pagamento contro il puro utilizzo del capitale del mutuante da parte del mutuatario.