Formula del flusso di cassa netto

Formula per calcolare il flusso di cassa netto di una società

La formula del flusso di cassa netto calcola il flusso di cassa netto dell'azienda durante il periodo, e viene calcolato sommando il flusso di cassa netto dalle attività operative, il flusso di cassa netto dalle attività di investimento e il flusso di cassa netto dalle attività di finanziamento o lo stesso può essere calcolato sottraendo i pagamenti in contanti della società durante il periodo dagli incassi.

Flusso di cassa netto = flussi di cassa totali in entrata - deflussi di cassa totali

O

Flusso di cassa netto = Flusso di cassa netto da attività operative + Flusso di cassa netto da attività di investimento + Flusso di cassa netto da attività di finanziamento
  • La formula del flusso di cassa netto è l'equazione molto utile in quanto consente all'azienda o all'azienda di conoscere la quantità di denaro che viene generata, sia essa positiva o negativa e inoltre l'impresa può biforcare la stessa in tre attività principali tra cui l'attività operativa è la chiave poiché l'impresa genera i suoi ricavi dalle attività operative e un flusso di cassa sano dall'attività operativa è un buon segno che l'attività sta andando bene.
  • La seconda attività è il flusso di cassa derivante dall'attività di investimento, questo sarebbe nella maggior parte dei casi negativo poiché l'impresa investe il proprio flusso di cassa principale in impianti e macchinari o in un altro prodotto come investimento e il flusso di cassa in entrata qui sarebbe un dividendo ricevuto , eccetera.
  • L'ultima attività è il flusso di cassa derivante dall'attività di finanziamento; in questo, l'impresa saprebbe come ha raccolto i suoi fondi sia internamente che emettendo azioni o raccogliendo esternamente, cioè mediante un prestito.

Esempi

Puoi scaricare questo modello Excel per la formula del flusso di cassa netto qui - Modello Excel per la formula del flusso di cassa netto

Esempio 1

L'azienda WYZ opera nel settore manifatturiero da secoli. Il contabile della società WYZ desidera calcolare il flusso di cassa netto per l'anno concluso. La società ha riportato $ 34 milioni come saldo di cassa iniziale. È stato inoltre riferito che l'azienda ha guadagnato $ 100 milioni da attività operative, $ -50 milioni da attività di investimento e $ 30 milioni da attività di finanziamento.

Sulla base delle informazioni di cui sopra, è necessario calcolare il saldo di cassa di chiusura dell'azienda.

Soluzione:

Utilizzare i dati forniti di seguito per il calcolo del flusso di cassa netto.

Il calcolo del flusso di cassa netto può essere effettuato come segue:

Questo è un semplice esempio di calcolo del flusso di cassa. Possiamo usare l'equazione sopra per calcolare lo stesso.

Flusso di cassa netto = $ 100 milioni - $ 50 milioni + $ 30 milioni

Il flusso di cassa netto sarà -

Flusso di cassa netto = $ 80 milioni

Il flusso di cassa netto per l'azienda è di $ 80 milioni.

Il saldo di cassa di apertura dell'azienda è di $ 34 milioni e se aggiungiamo il flusso di cassa netto, che è di $ 80 milioni, otterremo il saldo di chiusura di $ 114 milioni.

Esempio n. 2

Il signor M è l'unico proprietario di M & M Associates. Il fatturato dell'azienda è inferiore a $ 2,5 milioni e quindi, secondo le norme fiscali, non sono tenuti a mantenere i libri contabili e possono mostrare direttamente il 50% come utile netto. Tuttavia, il signor M vuole sapere quanto flusso di cassa si è verificato durante l'anno poiché desidera prendere in prestito un prestito da una banca per esigenze future.

Di seguito è riportato il riepilogo che è stato preparato dal commercialista per la valutazione del prestito.

L'azienda sta cercando di avere 80.000 contanti in mano, e lo stesso sarà soddisfatto da prestiti e contanti in mano. È necessario calcolare l'importo del prestito che verrà richiesto da M&M Associates.

Soluzione:

Ci viene fornito un riepilogo delle informazioni finanziarie. Per calcolare l'importo del prestito, calcoleremo prima la liquidità disponibile e, per lo stesso, dobbiamo calcolare il flusso di cassa netto.

Il calcolo degli afflussi di cassa totali sarà:

Il calcolo dei deflussi di cassa totali sarà:

Il calcolo del flusso di cassa netto può essere effettuato come segue:

Flussi di cassa netti = 55.000 - 23.000

Il flusso di cassa netto sarà -

Flusso di cassa netto = 32000

Quindi, il requisito dell'importo del prestito sarà 80.000 - 32.000, ovvero 48.000.

Esempio n. 3

Dynamic Label Inc. ha preparato il rendiconto finanziario per sapere quale attività ha dato loro un flusso di cassa positivo e quale attività ha dato loro un flusso di cassa negativo. Hanno raccolto le informazioni di seguito dal conto di cassa e ora vogliono separare il flusso di cassa nelle attività operative, finanziarie e di investimento.

È necessario calcolare il flusso di cassa netto utilizzando un metodo diretto.

Soluzione:

Per prima cosa classificheremo le fonti e le applicazioni dei fondi nelle tre attività che sono Operativo, finanziamento e investimento.

Ora aggiungeremo semplicemente il flusso di cassa e detrarremo il flusso di cassa in uscita e arriveremo al rispettivo flusso di cassa da tale attività come di seguito:

Flusso di cassa netto = -21722 + 22213 + 24534

Il flusso di cassa netto sarà -

Flusso di cassa netto = 25025

Calcolatore del flusso di cassa netto

È possibile utilizzare questo calcolatore del flusso di cassa netto.

Afflussi di cassa totali
Deflussi di cassa totali
Flusso di cassa netto
 

Flusso di cassa netto =Flussi di cassa totali - Flussi di cassa totali
0 - 0 = 0

Rilevanza e usi

Il flusso di cassa netto, come accennato in precedenza, è un concetto importante ed è il carburante che aiuterà le aziende a sviluppare nuovi prodotti, riacquistare azioni, piani di espansione, pagare dividendi agli azionisti o rimborsare i loro prestiti o debiti. È ciò che consente alle aziende di svolgere la loro attività quotidiana senza intoppi. Questo è il motivo per cui alcune persone valutano il flusso di cassa netto ancora più di qualsiasi altra misura di finanziamento, che include anche l'EPS ovvero l'utile per azione. I principali driver dei flussi di cassa netti sono i ricavi o le vendite e le spese.