Formula per calcolare il patrimonio netto di una società
Equity Formula afferma che il valore totale del patrimonio netto della società è uguale alla somma delle attività totali meno la somma delle passività totali.
In questo caso il totale delle attività si riferisce alle attività presenti nel punto specifico e il totale delle passività indica la responsabilità durante lo stesso periodo di tempo.
L'equità è anche nota come patrimonio dell'azionista ed è facilmente disponibile come voce di bilancio. Possiamo definire equità come il valore netto di un'azienda. È l'importo ricevuto dagli azionisti se liquidiamo tutti i beni della società e rimborsiamo tutto il debito. In breve, l'equità misura il patrimonio netto di una società o avanzi dopo aver dedotto tutto il valore delle passività dal valore delle attività. In quanto tale, è una metrica finanziaria comune utilizzata dalla maggior parte degli analisti per valutare la salute finanziaria di un'azienda.
Matematicamente, un'equazione di equità rappresentata come,
Patrimonio netto totale = Attività totali - Passività totali
Tuttavia, esistono diverse classi di unità di proprietà, che includono azioni privilegiate e azioni ordinarie. Inoltre, ci sono varie sezioni nel patrimonio netto del bilancio, come azioni ordinarie, capitale versato aggiuntivo, utili non distribuiti e azioni proprie. Di conseguenza, un approccio alternativo per il calcolo del patrimonio netto totale è il seguente,
Patrimonio netto = azioni ordinarie + azioni privilegiate + capitale versato aggiuntivo + utili non distribuiti - azioni proprieCalcolo passo passo dell'equità
Il calcolo dell'equazione dell'equità è facile e può essere derivato nei seguenti due passaggi:
- Passaggio 1: in primo luogo, riunisci le attività totali e le passività totali dal bilancio.
- Passaggio 2: Infine, calcoliamo il patrimonio netto deducendo il totale delle passività dal totale delle attività.
D'altra parte, possiamo anche calcolare l'equità utilizzando i seguenti passaggi:
- Passaggio 1: in primo luogo, riunisci tutte le categorie sotto il patrimonio degli azionisti dal bilancio. Vale a dire, azioni ordinarie, capitale versato aggiuntivo, utili non distribuiti e azioni proprie.
- Passaggio 2: Quindi, somma tutte le categorie tranne le azioni proprie, che devono essere detratte dalla somma, come mostrato di seguito.
Patrimonio netto = azioni ordinarie + azioni privilegiate + capitale versato aggiuntivo + utili non distribuiti - azioni proprie
Esempi
Puoi scaricare questo modello Excel per la formula dell'equità qui - Modello Excel per la formula dell'equitàEsempio 1
Consideriamo un esempio per calcolare il patrimonio netto totale di una società chiamata ABC Limited. È nel settore della produzione di pattini a rotelle personalizzati per pattinatori professionisti e dilettanti. Secondo il bilancio di ABC Limited per l'esercizio finanziario chiuso il 31 marzo 20XX, le attività totali sono $ 750.000 e le passività totali sono $ 450.000.
Dato,
- Attività totali = $ 750.000
- Passività totali = $ 450.000
Pertanto, il calcolo del patrimonio netto totale può essere effettuato come,
- Patrimonio totale = $ 750.000 - $ 450.000
Pertanto, Total Equity sarà -
- = $ 300.000
Pertanto, il patrimonio netto totale di ABC Limited al 31 marzo 20XX è di $ 300.000.
Esempio n. 2
Prendiamo l'esempio della vita reale del rapporto annuale di Apple Inc. del 29 settembre 2018 e del 30 settembre 2017 per il calcolo del patrimonio netto totale. Sono disponibili le seguenti informazioni:
Quindi, dalle informazioni fornite sopra, faremo il calcolo per l'equità totale utilizzando entrambe le equazioni sopra menzionate.
# 1 - Patrimonio netto totale = Attività totali - Passività totali
Usando questa equazione, faremo il calcolo del patrimonio netto totale sia per il 29 settembre 2018 che per il 30 settembre 2017
Patrimonio netto al 30 settembre 2017
- Patrimonio netto totale = 3,75,319-2,41,272;
- Patrimonio netto totale = 1,34,047;
Patrimonio netto totale al 29 settembre 2018
- Patrimonio netto totale = 3,65.725 - 2,58.578;
- Patrimonio netto totale = 1,07,147;
# 2 - Patrimonio netto = Azioni ordinarie e capitale versato aggiuntivo + Utili non distribuiti + Altri utili / (perdite) complessivi accumulati
Usando questa equazione, faremo il calcolo del patrimonio netto totale sia per il 29 settembre 2018 che per il 30 settembre 2017
Patrimonio netto al 30 settembre 2017
- Patrimonio netto totale = 35.867 + 98.330 - 150
- Patrimonio netto totale = 1,34,047
Patrimonio netto totale al 29 settembre 2018
- Patrimonio netto totale = 40.201 + 70.400 + (- 3.454)
- Patrimonio netto totale = 107.147
Significa che il patrimonio di Apple Inc. è diminuito. Da $ 134.047 milioni al 30 settembre 2017 a $ 107.147 milioni al 29 settembre 2018.
Rilevanza e uso della formula di equità
La comprensione dell'equazione azionaria è fondamentale dal punto di vista di un investitore. Rappresenta il valore reale della propria partecipazione in un investimento. Gli azionisti di una società sono tipicamente interessati al patrimonio netto della società, che è rappresentato dalle loro azioni. Il patrimonio netto dell'azionista dipende dal patrimonio netto totale della società. Pertanto, un azionista preoccupato per i suoi guadagni sarà preoccupato anche per la società.
L'acquisto di azioni di una società per un certo periodo di tempo conferisce il privilegio o il diritto di votare nelle elezioni del consiglio di amministrazione. Produce anche plusvalenze per l'azionista e potenzialmente dividendi. Tutti questi benefici alla fine creano un interesse costante di un azionista nel capitale della società.
