Fattore del tasso di leasing (definizione, esempio)

Che cos'è il fattore di tasso di locazione?

Il fattore del tasso di leasing è definito come il pagamento regolare che si deve effettuare quando un bene viene preso in base al contratto di leasing ed è solitamente espresso come percentuale del prezzo totale dell'attrezzatura che è stata data in leasing. In alternativa, può essere definito come il fattore di tasso unico che, moltiplicato per il costo dell'attrezzatura noleggiata, darà il flusso regolare di pagamento che si deve fare per prendere il contratto di locazione.

Supponiamo che un'apparecchiatura del costo di $ 10.000 abbia un fattore di tasso di leasing di 0,0260, significa che un pagamento mensile di (10.000 * .0260) = $ 260. Ciò significa che il locatario deve effettuare ogni mese il pagamento di $ 260 per il noleggio dell'attrezzatura in considerazione per il numero di periodi richiesto, che è stabilito nel contratto di locazione.

Tipi

Esistono principalmente due tipi, che sono generalmente spiegati come leasing di auto / attrezzature e fattore di tasso di locazione dello spazio. Leasing di auto e attrezzature La società che affitta gli oggetti acquista principalmente l'auto o l'attrezzatura da rivenditori o agenti terzi e ci fornisce la stessa in affitto. Significa che stiamo pagando il prestito che il locatore ha sostenuto per acquistare l'oggetto prestando denaro in anticipo per acquistare l'auto / l'attrezzatura.

A volte sia il fornitore di auto che il locatore possono essere la singola entità in cui un contratto di terze parti prevede che il fornitore di auto venda azioni al locatore. Inoltre, questo viene utilizzato per produrre entrate su questi beni / oggetti prima di trasferire nuovamente l'auto / attrezzatura al suo fornitore come articoli usati. Il locatario, invece, riceve l'oggetto che può essere utilizzato anche senza esserne il proprietario né sopportare la pressione di possederlo.
Quando si tratta di immobili, lo scopo principale è generare reddito da locazione dagli inquilini. Pertanto, solo due parti sono coinvolte in questa modalità di esecuzione e qualsiasi rimborso per l'applicazione di fondi nel settore immobiliare è coperto dal tasso di leasing come strategia dell'intero assetto aziendale.

Come si calcola?

La prima cosa che viene presa in considerazione è il valore dell'attrezzatura e il tasso di ammortamento prima di calcolare il fattore del tasso di leasing. Al calcolo del valore dell'attrezzatura è associata anche una metodologia. Supponiamo di noleggiare apparecchiature il cui prezzo al dettaglio se acquistiamo nuove è di $ 70.000 e ha una vita utile di 10 anni. Ciò significa che dopo 10 anni dall'applicazione dell'ammortamento, il valore residuo è di $ 10.000. Quindi il valore dell'attrezzatura per il leasing è di $ 70.000- $ 10.000 = $ 60.000.
Venendo ora al calcolo della parte di ammortamento, qui abbiamo visto il valore delle attrezzature per motivi di leasing è di $ 60.000 e supponiamo che la durata del leasing sia stata fissata a 5 anni. Pertanto, la parte di ammortamento del pagamento del leasing da effettuare mensilmente sarà pari a $ 60.000 / 60 = $ 1.000.
Venendo a questo calcolo, consideriamo, ad esempio, il tasso di interesse annuo pari al 5% annuo. Viene calcolato sostanzialmente dividendo il tasso di interesse per il numero di mesi considerati per il leasing. Quindi qui sarà (0,05 / 60) = 0,008.
Quindi, infine, per arrivare all'importo mensile da pagare per il contratto di locazione, dobbiamo prima calcolare il pagamento degli interessi, che viene calcolato come segue: ($ 70.000 + $ 10.000) * 0,008 = $ 640. Il pagamento totale che deve essere effettuato include anche la parte di ammortamento, e quindi guadagna $ 1.000 + $ 640 = $ 1.640.

Esempio

Prendiamo un esempio di un macchinario utilizzato per produrre giocattoli che sono stati noleggiati per 5 anni con un fattore di tasso di leasing di 0,008. Significa considerare il tasso di interesse annuo del mercato pari al 5%; il fattore è stato calcolato dividendo il tasso di interesse per il numero di anni di locazione. cioè 0,05 / 60 = 0,008. Per il calcolo del pagamento degli interessi, il valore di mercato dell'attrezzatura più il valore residuo viene aggiunto e moltiplicato per il fattore di locazione.

Conversione del fattore del tasso di leasing in tasso di interesse

La considerazione sia del tasso di interesse che del fattore di leasing è molto importante quando vogliamo verificare quale ci costa di meno, cioè se stipulare un contratto di locazione è vantaggioso per l'acquisto di attrezzature in cui entra in gioco il pagamento degli interessi sui prestiti. Un numero molto importante che entra in questo confronto è 2400, che viene moltiplicato per il fattore del tasso di locazione per arrivare al tasso di interesse. Un esempio di questo può supporre di avere un fattore di tasso di locazione di 0,003 come menzionato sopra quando vogliamo convertirlo in tasso di interesse; moltiplichiamo semplicemente il fattore per 2400, ovvero 0,003 * 2400 = 7,2%. Quindi, vediamo qui che il tasso di interesse annuo arriva al 7,2% quando il fattore leasing viene utilizzato in 0,003. Per verificare in modo incrociato questo calcolo, è possibile eseguire nuovamente un calcolo inverso, ovvero 7,2 / 2400 = 0,003

Perché vengono utilizzati?

C'è un dibattito in corso costante su quando affittare lo spazio / attrezzatura e quando possedere l'intera cosa. Il fattore principale che gioca importanza nel leasing è il concetto di tempo e valore temporale del denaro. In parole semplici, dobbiamo considerare per quanto tempo utilizzeremo la proprietà locata.
Per ridurre al minimo il costo residuo / irrecuperabile quando la domanda di determinate apparecchiature è pensata solo per un breve periodo, il leasing è la decisione ideale. Questi possono essere casi di requisiti operativi necessari per l'espansione o la crescita insieme a condizioni di mercato temporanee. A questo punto, il leasing è uno scenario di inattività perché riduce l'onere di possedere l'attrezzatura nel suo complesso e quindi finisce con un enorme costo irrecuperabile alla fine.
Inoltre, quando un'azienda non vuole concentrarsi su questioni di business non fondamentali come la manutenzione delle attrezzature e della proprietà, il leasing può essere un'opzione in quanto rimuove l'onere di possederla e di mantenerla nuovamente.

Fattore del tasso di locazione rispetto al tasso di interesse

Il fattore tasso di leasing ha un fattore denaro invece di un tasso di interesse, mentre un fattore tasso di interesse ha un tasso di interesse percentuale, che viene calcolato annualmente. In qualsiasi momento, quando vogliamo convertire il fattore denaro o il fattore tasso di leasing in tasso di interesse, dobbiamo moltiplicare lo stesso valore per 2400. I fattori di leasing possono, a volte, far sembrare più economici prestiti molto costosi. Qui, l'utente del bene non ha bisogno di tenerlo con sé fino a quando non raggiunge il suo valore residuo, quindi si possono ottenere risparmi sui costi in questo modo. Il contratto di prestito in cui il tasso di interesse entra in scena il proprietario del bene sostenere sia le spese del prestito e gli interessi sia il valore residuo del bene.

Conclusione

È molto importante comprendere e stimare il pagamento complessivo, che deve essere effettuato ai fini del contratto di locazione, altrimenti il locatore può facilmente aggiungere pochi importi extra e il locatario non ne verrà nemmeno a conoscenza. Una piccola quantità extra aggiunta ogni mese inconsapevolmente può rivelarsi un numero elevato alla fine del periodo di locazione. Ci aiuta a capire il costo complessivo del leasing. Il tasso di interesse può variare a seconda degli scenari di mercato, ma il fattore del tasso di leasing una volta stipulato un contratto rimane fisso per il resto della durata del leasing.