Cosa sono le attività finanziarie?
Le attività finanziarie possono essere definite come attività di investimento il cui valore deriva da una pretesa contrattuale di ciò che rappresentano. Si tratta di attività liquide poiché le risorse economiche o la proprietà possono essere convertite in qualcosa di valore, come i contanti. Questi sono anche indicati come strumenti finanziari o titoli. Sono ampiamente utilizzati per finanziare immobili e proprietà di beni materiali.
Si tratta di rivendicazioni legali e questi contratti legali sono soggetti a liquidità futura a un valore di scadenza predefinito e un arco di tempo predeterminato.
Tipi di attività finanziarie
Tutti questi possono essere classificati in diverse categorie in base alle caratteristiche del flusso di cassa ad essi associato.
# 1 - Certificato di deposito (CD)
Questa attività finanziaria è un accordo tra un investitore (qui, società) e un istituto bancario in cui il cliente (Società) mantiene una determinata somma di denaro depositata in banca per il periodo concordato in cambio di un tasso di interesse garantito.
# 2 - Obbligazioni
Questa attività finanziaria è solitamente uno strumento di debito venduto da società o dal governo per raccogliere fondi per progetti a breve termine. Un'obbligazione è un documento legale che dichiara il denaro che l'investitore ha prestato al mutuatario e l'importo quando deve essere rimborsato (più gli interessi) e la data di scadenza dell'obbligazione.
# 3 - Azioni
Le azioni non hanno una data di scadenza. Investire in azioni di una società significa partecipare alla proprietà della società e condividerne i profitti e le perdite. Le azioni appartengono agli azionisti fino a quando ea meno che non le vendano.
# 4 - Liquidità o equivalente
Questo tipo di attività finanziaria è il denaro contante o equivalente riservato all'organizzazione.
# 5 - Depositi bancari
Queste sono le riserve di cassa dell'organizzazione con le banche in risparmio e conti correnti.
# 6 - Prestiti e crediti
Prestiti e crediti sono quei beni con pagamenti fissi o determinabili. Per le banche, i prestiti sono beni in quanto li vendono ad altre parti come attività loro.
# 7 - Derivati
I derivati sono attività finanziarie il cui valore deriva da altre attività sottostanti. Questi sono fondamentalmente contratti.
Tutte le attività di cui sopra sono attività liquide in quanto possono essere convertite nei rispettivi valori secondo le pretese contrattuali di ciò che rappresentano. Non hanno necessariamente un valore fisico intrinseco come terra, proprietà, merci, ecc.
Classificazione delle attività finanziarie
Non esiste un'unica tecnica di classificazione della misurazione adatta a tutti questi asset. Può essere classificato come attività correnti o attività non correnti nel bilancio di una società.
# 1 - Attività correnti
Contiene quelle attività di investimento che sono di natura a breve termine e sono investimenti liquidi.
fonte: Microsoft.com
# 2 - Attività non correnti
Attività non correnti come azioni di altre società o strumenti di debito detenuti in portafoglio per più di un anno.
fonte: Microsoft.com
Vantaggi
- Alcuni di questi beni, che sono altamente liquidi, possono essere facilmente utilizzati per pagare bollette o per coprire emergenze finanziarie. Le disponibilità liquide e mezzi equivalenti rientrano in questa categoria. D'altra parte, potrebbe essere necessario attendere che le azioni ottengano denaro poiché devono essere vendute prima in cambio, seguite dal regolamento.
- Per gli investitori, offre loro maggiore sicurezza quando hanno più capitale parcheggiato in attività liquide.
- Serve come una delle principali funzioni economiche di finanziamento di beni materiali. Diventa possibile con il trasferimento di fondi da coloro che ne hanno un surplus dove è necessario per tale finanziamento.
- Le attività finanziarie distribuiscono il rischio in base alle preferenze e alla propensione al rischio delle parti coinvolte nell'investimento dell'attività immateriale. Rappresenta diritti legali su liquidità futura attesa generalmente a una scadenza definita e a un tasso definito. Le controparti coinvolte nell'accordo sono la società che pagherà il futuro contante (emittente) e gli investitori.
Svantaggi e limitazioni
- Le attività finanziarie (attività liquide) come depositi in conti di risparmio e conti correnti presso banche sono notevolmente limitate quando si tratta del ritorno sull'investimento, poiché non ci sono restrizioni per il loro ritiro.
- Inoltre, queste attività come CD e conti del mercato monetario possono impedire il ritiro per mesi o anni secondo l'accordo, oppure sono richiamabili.
- Principalmente viene fornito con una data di scadenza nel contratto, tentando di incassare le attività prima che la scadenza richieda sanzioni e rendimenti inferiori.
Punti importanti
- Il valore di questo bene è determinato dalla domanda e dall'offerta di tali beni nel mercato.
- Queste attività sono valutate in base alla liquidità necessaria per convertirle, che viene decisa in base a determinati parametri. Il valore delle attività finanziarie delle persone può cambiare in modo significativo, soprattutto nel caso in cui abbiano investito principalmente in azioni.
- La valutazione delle attività finanziarie non può essere effettuata utilizzando un unico metodo di valutazione. Supponiamo di misurare le azioni quando gli investimenti sono piccoli in quantum, il prezzo di mercato può essere considerato per misurare il valore delle azioni in quel momento. Tuttavia, se una società possiede un numero elevato di azioni di altre società, il prezzo di mercato dell'azione non è rilevante perché l'investitore che detiene le azioni di maggioranza potrebbe non venderle.
- Ogni attività finanziaria presenta rischi e rendimenti diversi per il suo acquirente. Ad esempio, una casa automobilistica di solito non ha idea della vendita delle sue auto, quindi il valore delle azioni dell'azienda può aumentare o diminuire. Un'obbligazione può essere insolvente in quanto gli emittenti potrebbero non rimborsare il valore nominale di un'obbligazione. Anche i conti di cassa e di risparmio hanno rischi associati, poiché l'inflazione può avere un impatto sul potere d'acquisto.
Conclusione
Questi sono una parte cruciale di qualsiasi organizzazione. Deve sempre avere una buona registrazione delle sue attività finanziarie in modo che possa essere utilizzato ogni volta che è necessario, come nelle emergenze finanziarie. È utile controllare la disponibilità di tali risorse.
Ogni attività finanziaria ha un obiettivo diverso ma particolare per il detentore, ciascuna ha una diversa quantità di rischio ad essa associata e, quindi, anche i rendimenti sono diversi in base al rischio per l'acquirente di tale attività. Poiché ogni tipo di asset ha una ricompensa e un rischio ad esso associati, è sempre consigliabile mantenere un mix di diversi tipi di asset per avere un portafoglio ottimale. Aiuta nel corretto funzionamento dell'organizzazione senza alcuna carenza di risorse.
