Formula rapporto rapido

Formula per calcolare il rapporto rapido

La formula del rapporto rapido è uno dei rapporti di liquidità più importanti per determinare la capacità dell'azienda di estinguere le proprie passività correnti a breve termine ed è calcolata come rapporto tra disponibilità liquide e mezzi equivalenti, titoli negoziabili e crediti in conto e passività correnti.

O

Nel caso in cui la società non stia dando una rottura di Quick Assets, allora:

Spiegazione

Il Quick Ratio è una misura più rigorosa della liquidità a breve termine rispetto al Current Ratio. Gli asset rapidi sono quelli che possono essere convertiti in contanti nel breve termine o in un periodo di 90 giorni. L'importante differenza tra la formula Current Ratio e la formula Acid Test Ratio è che escludiamo le spese di inventario e prepagate come parte delle attività correnti nella formula Quick Ratio.

L'inventario è escluso perché si presume che le scorte detenute dalla società potrebbero non essere realizzate immediatamente. L'inventario potrebbe essere sotto forma di materie prime o WIP. Una tale situazione renderà il processo di liquidazione dell'inventario ancora più complicato e dispendioso in termini di tempo.

Il rapporto di 1 o più indica che la società può estinguere le sue passività correnti con l'aiuto di Quick Assets, senza la necessità di vendere le sue attività a lungo termine e gode di una solida salute finanziaria. Occorre prestare attenzione nel fare eccessivo affidamento sul rapporto di prova dell'acidità senza ulteriori indagini; Ad esempio, le attività stagionali, che cercano di stabilizzare la produzione, potrebbero avere un indice Quick debole durante il periodo di vendite lente, ma uno più alto in caso di alta stagione di attività. Tali situazioni possono rivelarsi difficili da conoscere l'effettiva posizione finanziaria dell'azienda.

Esempio di calcolo del rapporto rapido

Puoi considerare il seguente esempio per una migliore comprensione:

Puoi scaricare questo modello Excel Quick Ratio qui - Modello Excel Quick Ratio

Masters Co.Ltd ha i seguenti dettagli:

Attività correnti:

• Contanti = $ 200.000
• Anticipo = $ 30.000
• Titoli negoziabili = $ 60.000
• Crediti verso clienti = $ 40.000
• Inventari = $ 80.000

Attività correnti totali = $ 410.000

Passività correnti:

• Conto fornitori = $ 260.000,
• Spese accumulate = $ 30.000,
• Debito a breve termine = $ 90.000,
• Interessi pagabili = $ 60.000.

Passività correnti totali = $ 440.000.

Il rapporto rapido degli anni precedenti era 1,4 e la media del settore è 1,7

Calcolo della formula del rapporto di prova dell'acido:

Formula del rapporto rapido = (Liquidità + Titoli negoziabili a breve termine + Crediti di c / c) / Passività correnti

= ($ 200.000 + $ 60.000 + $ 40.000) / ($ 440.000)

= ($ 300.000) / ($ 440.000)

= 0,68

Utilizza

• Tenere traccia di Quick ratio aiuta la direzione a determinare se stanno mantenendo livelli ottimali di attività Quick in modo da prendersi cura delle sue passività a breve termine nei loro bilanci.
• Ciò mostra un ciclo finanziario a breve termine ben funzionante di un'azienda.
• Ciò migliora la credibilità dell'azienda presso gli investitori guadagnando e mantenendo la loro fiducia nel valore dei loro investimenti.
• Inoltre, i creditori dell'azienda sanno che i loro pagamenti saranno effettuati in tempo.

Microsoft Example

Come notato dal grafico sotto, il Cash Ratio di Microsoft è un basso 0.110x; tuttavia, il suo rapporto rapido è un enorme 2.216x.

fonte: ycharts

Il rapporto rapido di Microsoft è piuttosto alto, principalmente a causa di investimenti a breve termine di circa $ 106,73 miliardi! Questo mette Microsoft in una posizione molto comoda dal punto di vista della liquidità / solvibilità.

fonte: Microsoft SEC Filings

• Come l'anno precedente, l'azienda aveva un rapporto di acid test di 1,4, mentre questa volta è pari a 0,68.
• Da ciò, possiamo dedurre che la società non ha mantenuto sufficienti attività Quick per ripagare le sue passività correnti. Ciò dimostra che l'azienda dovrà affrontare potenziali problemi di liquidità.
• Potrebbe dover vendere le sue attività a lungo termine per estinguere le sue passività, se necessario, il che non è un segno di un bilancio sano e ben gestito.
•  L'azienda dovrebbe mantenere il rapporto del test dell'acidità su almeno 1, che è considerato ideale e soddisfacente.

Calcolatrice rapporto rapido

È possibile utilizzare il seguente Calcolatore rapporto rapido

Calcola rapporto rapido in Excel (con modello Excel)

Facciamo ora lo stesso esempio di rapporto rapido sopra in Excel.

Questo è molto semplice. È necessario fornire i due input di Totale attività correnti e Totale passività correnti.

Puoi facilmente calcolare il rapporto nel modello fornito.

Calcolo del rapporto di prova dell'acido

Rapporto di prova acido = (Liquidità + Titoli negoziabili a breve termine + Crediti di A / c) / Passività correnti