Ricevuta di fiducia

Cos'è una ricevuta di fiducia?

La ricevuta fiduciaria è un finanziamento a breve termine sotto forma di cambiale alla banca in cui il prestito utilizzato sarebbe rimborsato sulla vendita di beni (locali o di esportazione) al cliente.

Spiegazione

• Di solito, le aziende potrebbero non disporre di liquidità e mezzi equivalenti adeguati per acquistare inventario da un fornitore per effettuare la vendita, ma potrebbero avere ordini di vendita da parte dei clienti. In questi casi, si rivolgono al banchiere per un credito a breve termine sotto forma di ricevuta fiduciaria. Il banchiere effettuerebbe il pagamento delle merci all'esportatore straniero o al venditore nazionale. L'azienda, utilizzando le scorte acquistate dal venditore, può effettuare un'ulteriore vendita al cliente, al realizzo del credito viene rimborsato con tasso di interesse nominale il finanziamento avvenuto presso la banca.
• Il mutuatario (cioè) la persona che si è rivolta alla banca per la ricevuta fiduciaria deve avere un'adeguata segregazione dei beni che sono stati ottenuti. La relazione periodica viene inoltre rilasciata al banchiere sulla base di un contratto di ricevuta fiduciaria.

Formato della ricevuta del trust

Questi sono utilizzati in tutto il mondo senza un formato uniforme. In altre parole, questo emesso da una banca nel Regno Unito potrebbe non essere lo stesso praticato negli Stati Uniti.

I requisiti di base sono i seguenti:

• Data della ricevuta del trust
• Allegato ordine di vendita ricevuto
• Natura della merce acquistata (PO allegato se ottenuto)
• Approvazioni ottenute dalle autorità interessate (se importate)
• I dettagli del conto bancario dell'esportatore estero
• Altri termini come richiesto dalla banca

Come funziona la ricevuta di fiducia?

Il processo è praticamente piuttosto complicato soprattutto nel caso di transazioni di import o export in quanto devono essere rispettate anche le disposizioni della legge doganale locale e le regole (se presenti) in base a essa.

Il processo di base è il seguente:

• Il cliente si rivolge a una banca per la richiesta di una ricevuta fiduciaria compilando i moduli richiesti e completando il processo necessario.
• La banca, soddisfatta della documentazione, nomina il cliente come suo agente per l'acquisto del bene da lui richiesto per conto della banca.
• Al ricevimento della merce, la banca paga il corrispettivo di acquisto al fornitore della merce entro i tempi concordati.
• Il pagamento viene effettuato solo sul conto bancario come indicato nel documento di ricevuta fiduciaria.
• La merce ottenuta viene segregata e immagazzinata nel magazzino del mutuatario fino alla vendita.
• La Banca viene periodicamente informata sul saldo finale del bene e sulle sue condizioni.
• Il corrispettivo di acquisto realizzato al momento della vendita viene utilizzato per la prima volta per saldare il capitale e gli interessi della ricevuta fiduciaria.

In che modo la ricevuta commerciale è diversa dalla lettera di credito?

Quindi la domanda successiva è: in che modo il credito commerciale è diverso dalla lettera di credito?

• Una lettera di credito è una garanzia fornita alla parte straniera dal banchiere locale per il pagamento del corrispettivo delle transazioni. Non è uno strumento per cui l'importo viene pagato dalla banca e poi incassato dal mutuatario come nel caso di una ricevuta fiduciaria. Nelle transazioni internazionali, le parti potrebbero non conoscersi.
• In questi casi, il venditore estero non è protetto dal rischio di inadempienza del suo cliente estero. Il venditore quindi vorrebbe che l'acquirente gli fornisse una garanzia dal suo banchiere, affermando che la banca sarebbe tenuta a pagare il suo corrispettivo in caso di insolvenza del cliente. La banca a questo scopo addebiterebbe al cliente una commissione per la garanzia e non gli interessi in caso di ricezione del trust.
• In altre parole, nel credito commerciale, la banca funge da principale e il mutuatario è il suo agente. Mentre nella lettera di credito, la banca si limita a garantire il pagamento al venditore straniero ed è responsabile solo in caso di insolvenza del cliente locale. Pertanto, la banca ha il primo addebito in caso di lettera di credito ma il secondo addebito in caso di ricevuta fiduciaria.

Quindi, il primo e il primo passo è assicurarsi che il mutuatario abbia i documenti in atto per usufruire del credito fiduciario, quindi i prerequisiti di base sarebbero:

• Una cambiale (BOE) accettata dall'acquirente (Un ordine di vendita è mera intenzione di acquistare, ma BOE è l'accettazione del pagamento!)
• Fattura se già raccolta a carico dell'acquirente
• Approvazione delle autorità doganali (se ottenuta - in caso di esportazione)

Inoltre, quanto sopra è generale e comune a tutti i paesi. Le banche in base alle leggi locali chiedono documenti aggiuntivi.

Vantaggi

# 1 - Facile fonte di finanziamento

Di solito, le banche non esitano a dare credito fiduciario. Questo perché è certo che il denaro verrebbe rimborsato con gli interessi una volta venduta la merce. È una situazione vantaggiosa sia per la banca che per il mutuatario poiché la banca riceve denaro sotto forma di interessi e la società guadagna denaro senza dover investire inizialmente.

# 2 - Liquidità istantanea

La liquidità altrimenti disponibile può essere utilizzata per altro capitale circolante e scopo di investimento. Ciò consente all'azienda una gestione efficace della tesoreria.

Svantaggi

# 1 - Controllo eccessivo

Le banche impongono molte condizioni al cliente. Poche condizioni sono:

• Per mantenere l'inventario relativo al credito fiduciario separatamente
• Mantenere ed emettere rapporti alla banca su base periodica.
• La clausola secondo la quale "la banca può condurre una verifica delle scorte, se necessario"
• Vincolo di costo

La società può sostenere costi aggiuntivi in ​​termini di interessi e per rispettare le altre condizioni delle banche. Deve essere condotta un'analisi costi-benefici di questo esistente.

# 2 - Documentazione eccessiva

Non si ottiene un credito affidabile a meno che non venga inviato il minimo dei documenti di cui sopra. In pratica non è possibile ottenere lo sdoganamento per l'esportazione della merce al cliente senza aver effettivamente fabbricato il bene.

( Nota: prima si acquista il bene e poi si procede alla vendita)

Conclusione

Quindi, la fonte di finanziamento più economica con un periodo di maturità relativamente flessibile è la ricezione fiduciaria. La fonte può essere selezionata con un'analisi costi-benefici richiesta e inviando i documenti richiesti.